3. Jaarrekening

• Er is een toename van € 20.000 in de ontvangsten inzake naturalisaties. Tevens zien we een inhaaleffect bij  de uitgifte van paspoorten en identiteitskaarten.

• Door een hogere rentestand is een bedrag van € 278.000 vrijgevallen uit  de voorziening t.b.v. de pensioenopbouw voor (voormalige) wethouders. In 2020 is aan de voorziening € 352.000 toegevoegd als gevolg van de lagere rentestand in dat jaar. 
• In 2021 heeft een overdracht van opgebouwde pensioenrechten van een voormalig wethouder plaatsgevonden 
• Corona:  In 2021 is een bedrag begroot van € 290.000 gereserveerd voor de  gevolgen van Corona. Dit heeft geen budgettaire effect aangezien  de werkelijke bedragen ten laste van de Corona reserve zijn geboekt.
• Advisering door derden betreft externe advisering Hulp bij de Huishouden en vergoeding proceskosten bezwaarprocedures Hulp bij Huishouding 
• Ontvangen bijdrage van Provincie inzake opstellen rapport Missie, Visie en Koersbepaling

794

55

-200

45

V

V

N

V

278

55

290

V

V

V

• In 2021 hebben de verkiezingen voor de Tweede Kamer plaatsgevonden. In 2020 zijn alleen voorbereidingskosten geboekt.

• Lagere bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen en MKB deal dan begroot.

• Overige

• Doorbelasting uren etc.

• In 2020 zijn een aantal percelen en gemeentewoningen verkocht waar in de begroting geen rekening mee gehouden was. Hierdoor is het resultaat in 2020 aanzienlijk hoger dan begroot. Er zijn een 7-tal gemeentewoningen verkocht voor totaal € 834.000. Daarnaast is de voorziening groot onderhoud vrijgevallen ten bedrage van € 70.000. De afwikkeling van het krediet Plan bouw woningen Wilhelminastraat levert per saldo een voordeel op van € 57.000. Overige voordelen ten opzichte de begroting bedragen € 7.000.
• Ten opzichte van de jaarrekening 2020 bedraagt het nadeel€ 1.064.000 met name als gevolg van de incidentele hogere baat in 2020 door de verkoop van de 7 tal gemeentewoningen (€ 834.000) alsmede de verkoop in 2020 van de Wilhelminastraat per saldo € 54.000. Daarnaast zijn de kosten in 2021 tov 2020 hoger voor de visie 's-Heerenberg Oost als visie de Hoevert. 

• Voor een toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid. Zowel winstnemingen als mutaties in (verlies)voorzieningen zijn verrekend met de reserve grondexploitatie.

• De gemeentelijke bijdrage van € 500.000 is niet betaald deze wordt doorgeschoven naar 2022. Als dekking staat hier tegenover een onttrekking aan reserve Verkoop aandelen Nuon.  Deze is ook niet geboekt zodat het geheel budgetneutraal door jaarrekening 2021 loopt.  Daarnaast zijn de advieskosten per saldo ca. € 7.600 hoger dan geraamd.  Daarnaast zien we een incidentele opbrengst in 2021 nav afsluiting project Berghse Poort. Betreft nabetaling van aannemer ad € 135.909. Deze is naar de reserve grondexploitatie geboekt en verloopt derhalve budgettair neutraal door de jaarrekening. Per saldo een voordeel van € 468.000.
• Deze incidentele bate verklaart gelijk ook grotendeels het verschil met de jaarrekening 2020. Voordeel in 2021 van € 130.000

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Het totale voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 119.000.  Als oorzaken kunnen worden genoemd een hogere verkoopopbrengst voor oud papier (€ 27.000), een hogere vergoeding van Nedvang voor de inzameling van PMD (€ 24.000)  en lagere uitgaven voorafvalverwerking (€ 37.000).
• Het voordeel ten opzichte van de jaarrekening 2020 bedraagt € 688.000. Dit wordt veroorzaakt door een hogere opbrengst voor oud papier als gevolg van de fors gestegen verkoopprijzen (€ 169.000) en een hogere vergoeding van Nedvang voor de inzameling van PMD (€ 202.000). De vergoeding van Nedvang was in 2020 als gevolg van een brand in Arla (Duitsland) uitzonderlijk laag omdat ons afval toen een tijd opgeslagen is geweest is de recyclebaarheid van het materiaal afgenomen. De opbrengst voor de afvalstoffenheffing was € 33.000 hoger dan in 2020. Tenslotte was de bijdrage aan de RDL in 2020 circa € 200.000 hoger als gevolg van hogere kosten voor het aanbiedstation (toename afvalaanbod in begin Coronaperiode).

• Het voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 80.000. Dit wordt veroorzaakt doordat de bodemsanering Rodingsveen nog niet volledig is afgerond in 2021. Van het budget van € 467.000 is € 373.000 uitgegeven (voordeel € 94.000). De afwikkeling van deze sanering volgt in 2022. Overigens verloopt dit voor de jaarrekening budgettair neutraal omdat de werkelijke uitgaven worden onttrokken aan de Algemene Reserve.
•  Het nadeel ten opzichte van 2020 bedraagt € 460.000. Dit betreft ook de uitgaven voor de bodemsanering Rodingsveen voor een bedrag van € 373.000.  Daarnaast een hogere bijdrage aan de ODA (Omgevingsdienst Achterhoek) voor een bedrag van € 68.000 als gevolg van  de afname van meer specialistische adviezen.  Tenslotte  waren de uitgaven voor duurzaamheid € 55.000 hoger dan in 2020, onder meer als gevolg van een bijdrage van € 80.000 voor de ontwikkelkosten van het warmtenet in de Bloemenbuurt in Didam. Overigens is deze bijdrage onttrokken aan de reserve voor klimaatmiddelen.

• Het voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 188.000.  Het voordeel op de kostenplaats Openbaar Groen bedraagt € 176.000 en is conform het besluit bij de tweede managementrapportage toegevoegd aan de nieuwe gevormde bestemmingsreserve openbaar groen vooruitlopend op de vaststelling van het groenbeheerplan. Het voordeel is het gevolg van meer verkoopopbrengsten van groenstroken dan geraamd (€ 82.000), een bedrag van € 47.000 betreft de uitbreiding van park Stroombroek.  Een bedrag van € 94.000 betreft lagere uitgaven dan geraamd, dit is het gevolg van het uitstel van de vaststelling van het GSP (Groen Structuurplan).

• Ten opzichte van 2020 bedraagt het voordeel € 613.000. Dit wordt met veroorzaakt door een hogere opbrengst rioolheffing  van € 338.000 als gevolg van de jaarlijks stijgende tarieven en van een positieve afrekening over 2020. Daarnaast waren de stortingen in de voorzieningen riolering € 529.000 lager dan in 2020. Enerzijds vanwege hogere uitgaven dit jaar en anderzijds omdat dit jaar een deel van het voordeel aan de reserve is toegevoegd en dat loopt administratief niet via dit product.  Hogere uitgaven waren er ten opzichte van 2020 voor een bedrag van € 254.000, met name op de onderdelen vrijvervalriolering (€ 116.000) en drukriolering (€ 109.000).
• Ten opzichte van de begroting  bedraagt het voordeel € 155.000. Dit wordt veroorzaakt door een hogere rioolheffing van € 82.000 (meer waterverbruik dan geraamd en een afrekening over 2020).  Daarnaast bedraagt het voordeel op de vrijvervalriolering € 78.000 als gevolg van het doorschuiven van werkzaamheden naar 2022. Hiermee is rekening gehouden in het nieuw vastgestelde GWRP (Gemeentelijk Water en Rioleringsplan). In het kader van de kostendekking bedraagt de overdekking op rekeningsbasis € 376.000. Conform voorschriften wordt het voordeel van  € 151.000 op de rioolheffing toegevoegd aan de gemeentelijke reserve en het restant van  € 225.000 aan de voorziening riolering ex. artikel 44 lid 2 BBV. Zoals bekend is het onderdeel riolering een gesloten systeem dat budgettair neutraal door de jaarrekening loopt.

• Het nadeel ten opzichte van de jaarrekening 2020 bedraagt € 64.000.  De oorzaak is met name het gemeentelijk deel van de uitgevoerde verkeersveiligheidsmaatregelen voor een bedrag van € 55.000. De helft van deze uitgaven wordt door het Rijk vergoed via de specifieke uitkering voor verkeersveiligheidsmaatregelen  en de andere helft komt voor rekening van de gemeente.

• Ten opzichte van  de jaarrekening 2020 bedraagt het nadeel € 132.000. Dit wordt voor € 80.000 veroorzaakt door hogere energiekosten voor de openbare verlichting en voor € 59.000 door de hogere lasten voor gladheidsbestrijding in 2021.

• De leges omgevingswet zijn in 2021 nagenoeg conform begroting (na wijziging). Ten opzichte van 2020 bedraagt het voordeel € 821.000. Dit is het gevolg van diverse projecten in 2021 (bedrijfspanden op Docks NLD,  woningbouw  Kerkwijk, renovatie van woningen in de Bloemenbuurt en een tweetal complexen in Didam  (winkels met woningen).

• Overig

• Doorbelasting uren etc. Het verschil ten opzichte van de begroting betreft een andere uren inzet dan geraamd als gevolgd van Corona. Heeft geen effect voor het rekeningsaldo. 

• Voor een toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid. Zowel winstnemingen als mutaties in (verlies)voorzieningen zijn verrekend met de reserve grondexploitatie.

• In 2021 is  de Stichting Montferland Marketing opgericht en heeft in 2021 € 116.625 aan subsidie ontvangen. Daarnaast  is er € 30.000 retour ontvangen vanuit de Achterhoekse Vrijetijdsagenda 2016-2019.   

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Het saldo van lasten en baten wordt verrekend met de bestemmingsreserve speellocaties. In 2021 hebben we een bedrag van € 65.000  toegevoegd aan deze reserve voor toekomstige investeringen op basis van de kansenkaart.
• Ten opzichte van 2020 bedraagt het voordeel € 136.000 omdat er minder uitgaven zijn geweest dan in 2020.  In 2020  zijn op zes locaties nieuwe speeltoestellen aangelegd en is een bedrag van € 61.000 aan de bestemmingsreserve onttrokken.

• Buitensportaccommodaties: Het voordeel ten opzichte van de jaarrekening 2020 bedraagt € 424.000. In het kader van de aanpassing van diverse sportparken is in 2020 een bedrag van € 440.000 uitgegeven. Dit bedrag is in 2020 gedekt middels een onttrekking aan de Algemene Reserve. 
• Binnensportaccommodaties: Het voordeel bedraagt € 113.000 ten opzichte van de jaarrekening 2020. Dit is met name veroorzaakt door lagere onderhoudsuitgaven.

• 2021 was een jaar welke totaal in het teken stond van corona en de beperkende maatregelen. Sport en sportbevordering is bij uitstek een onderdeel waar men elkaar ontmoet en waar interactie tussen elkaar gewenst en noodzakelijk is. Door de beperkende maatregelen zijn aantal initiatieven welke in de sportnota alsmede in het coronaherstelplan stonden niet doorgegaan en zijn de kosten derhalve ook niet gemaakt. Het positieve resultaat is met € 28.000 gedrukt doordat de voorbereidingskosten voor de nieuwe sportvoorziening OCDN in 2021 betaald zijn. Deze kosten worden van de totaalsubsidie afgetrokken, derhalve heeft dit budgettair geen invloed. Het positief saldo 2021 wordt derhalve ook nagenoeg volledig aan extra inkomsten en minder uitgaven aangaande corona toegeschreven. Deze overgebleven corona-gelden zal dan ook worden toegevoegd aan de reserve "Corona" en wordt in 2022 aangewend t.b.v. het corona herstelplan. Totaal voordeel van € 67.000.  Door de toevoeging aan de reserve corona verloopt het geheel budgettair neutraal voor deze jaarrekening.
• Ten opzichte van de jaarrekening 2020 zien we een nadeel van € 111.000. De nadeel wordt  o.a. veroorzaakt door extra uitgaven aan corona-initiatieven die wel doorgegaan zijn alsmede de kosten die gemaakt zijn aangaande OCDN. 

• Bij zowel de jeugdgezondheidszorg als regulier gezondheidszorg zien we dat er in 2021 forse coronamiddelen beschikbaar waren. Echter, door budgetten waren echter dermate en de beperkende maatregelen van dien aard dat niet alles uitgegeven is.  Tevens zijn er extra gelden voor rijksvaccinatieprogramma ontvangen welke reeds in de inwonersbijdrage GGD verdisconteerd waren.  Daarnaast zijn er aanvullende SPUK gelden ontvangen.   Hierdoor zien we een fors voordeel ten opzichte van de begroting 2021 en werkelijke uitgaven 2021. Totaal voordeel € 139.000.  Dit voordeel is toegevoegd aan de reserve corona waardoor het geheel budgettair neutraal door de jaarrekening loopt.
• Ten opzichte van jaarrekening 2020 zien we een nadeel van ca € 70.000 welke voor een groot deel veroorzaakt wordt door de hogere bijdrage aan GGD en Yunio.  Bij de 2e managementrapportage is hier al wel op gerapporteerd middels een bijstelling van € 30.000 echter verklaart het wel het nadeel. Tevens is er geïnvesteerd in het voorliggend veld om geïndiceerde (duurdere) maatwerkzorg te voorkomen. Hierdoor zijn de kosten ten opzicht van 2020 hoger. Het extra budget voor rijksvaccinatieprogramma zit sinds 2020 verdisconteert in de inwonersbijdrage van de GGD. 

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Dit betreft landelijk gecontracteerde jeugdzorg.  Bij de bestuursrapportage 2021 heeft al een aframing plaatsgevonden van € 200.000 .  We zien minder gebruik van landelijke dure zorg. T.o.v. begroting 2021 (na bijsteling van de bestuursrapportage) is het voordeel € 106.000 en t.o.v. van de jaarrekening 2020 een voordeel van € 167.000. 

• Dit betreffen kosten van instellingen als Jeugdbescherming Gelderland, William Schrikker Groep (WSG) en Leger des Heils (LdH). Ten opzichte van 2020 zijn de kosten voor jeugdbescherming lager geworden (€ 90.000). 

• Dit betreffen zeer dure zorgtrajecten. Bij de bestuursrapportage 2021 is € 140.000 afgeraamd. Bij de 2e marap is ook nog € 150.000 afgeraamd. Ten opzichte van begroting 2021 (na wijzigingen) is er een nadeel van € 82.000. De inschatting die bij de 2e marap is gemaakt was iets te rooskleurig. Maar in totaliteit blijven we binnen de oorspronkelijke raming. Ten opzichte van 2020 is er een voordeel van € 95.000. De kosten waren in 2021 lager dan in 2020. 

• Bij de bestuursrapportage 2021 is € 200.000 bijgeraamd voor hogere kosten voor de specialistische basiszorg GGZ. Bij de 2e marap 2021 is nogmaals bijgeraamd voor € 250.000.  We constateren een autonome groei met daarbij mogelijk een Corona effect waardoor meer gebruik van zorg. Daarnaast  zullen door Corona beperkingen zorgtrajecten opgeschort zijn. De trajecten zijn nu weer opgestart. De instroom van nieuwe zorgklanten is onverminderd cq versterkt door gegaan. Door opschorten van de zorgtrajecten is de uitstroom echter niet in evenwicht geweest met de instroom. Daardoor is er nu sprake van een groter bestand aan zorgklanten wat van meer zorg gebruik maakt. Ten opzichte van 2020 zijn de kosten hoger (circa € 553.000). Ten opzichte van de begroting 2021 (na wijziging) is het nadeel beperkt gebleven tot € 76.000).
• Vanaf 1 augustus is voor de dyslexiezorg overgestapt naar een andere manier van financieren (populatiebekostiging). Hierdoor hebben er afrekeningen plaatsgevonden waar in onze begroting geen rekening mee is gehouden (nadeel circa € 161.000). Ten opzichte van 2020 zijn hierdoor de kosten ook hoger (nadeel van € 152.000).
• De meerkosten in het Sociaal Domein worden voor 2021 verrekend met de reserve Sociaal Domein. Deze reserve is bestemd om fluctuaties in de Jeugdzorg op te vangen.

• Bij de bestuursrapportage 2021 is € 80.000 afgeraamd vanwege minder PGB aanvragen. Ten opzichte van 2020 zijn de kosten wel hoger (€ 75.000). Dit heeft te maken met de afrekening inzake de verevening jeugdzorg over de 2016 & 2017. Deze kosten zijn verrekend met de reserve Sociaal Domein.

• 2021 zijn de kosten voor het toezicht en handhaving kinderopvang en gastouderopvang € 25.000 lager dan begroot. Dit effect is naar voren gekomen doordat er in meicirculaire ruim € 10.000 aanvullend budget is ontvangen en omdat er efficiënter is omgegaan met de kosten. Daarnaast hebben de kinderopvang en gastouderopvang een periode dicht gezeten waardoor er geen toezicht gehouden kon worden.  Bij de specifieke uitkering Onderwijs Achterstandenbeleid (OAB) zien we dat we procentueel gezien minder kosten hebben gemaakt ten opzicht van de inkomsten. Hierdoor is totaalvoordeel inclusief kinderopvang en gastouderopvang € 56.000.

• Ten opzichte van 2020 zijn de kosten voor de diverse technische installaties hoger. Dit heeft ermee te maken dat er in 2020 een verrekening van jaren ervoor plaatsgevonden heeft. 2021 ten opzichte van 2020 een nadeel van € 104.000 Daarnaast is er o.a. meer terugontvangsten nutsbedrijven (gas, water, licht etc) waardoor het negatief resultaat dempt wordt tot € 64.000. Tot slot worden alle huisvestingslasten verrekend met de reserve onderwijshuisvesting.

• De kosten voor zwem en gymnastiekonderwijs zijn ten opzicht van 2020 € 92.000 lager. Dit heeft er enerzijds mee te maken dat het zwemonderwijs is afgeschaft waardoor de kosten lager zijn geworden alsmede door corona zijn de kosten voor gymvergoeding lager ten opzichte van 2020.

• De kosten voor specialistische ambulante Jeugdhulp is hoger dan vooraf geraamd. Bij de 2e marap 2021 is € 500.000 al bijgeraamd. Dat is niet genoeg gebleken, want uiteindelijk zijn de kosten met € 511.000 overschreden. Ten opzichte van 2020 zijn deze kosten ook gestegen met ruim € 947.000.  Bij de bestuursrapportage 2021 was al een bedrag van € 384.000 als autonome ontwikkeling ingeboekt, waarschijnlijk incl. effect Corona. € 116.000 is wegens niet behalen van de besparing hervorming in 2021.Daarnaast  zullen door Corona beperkingen zorgtrajecten opgeschort zijn. De trajecten zijn nu weer opgestart. De instroom van nieuwe zorgklanten is onverminderd cq versterkt door gegaan. Door opschorten van de zorgtrajecten is de uitstroom echter niet in evenwicht geweest met de instroom. Daardoor is er nu sprake van een groter bestand aan zorgklanten wat van meer zorg gebruik maakt. 

• Vanuit het rijk hebben we compensatie ontvangen vanuit het Corona steunpakket: het betreft compensatie voor het in stand houden van de lokale en regionale culturele infrastructuur. Op deze steungelden is zeer beperkt beroep gedaan. Deze overgebleven corona-gelden zullen dan ook worden toegevoegd aan de reserve "Corona" en wordt in 2022 aangewend t.b.v. het corona herstelplan. Door de toevoeging aan de reserve corona verloopt het geheel budgettair neutraal voor deze jaarrekening. In 2021 was nog steeds een budget beschikbaar voor de huisvesting wagenbouwers carnaval van € 94.000. Deadline voor het indienen van een concreet plan was november 2021. Voor deze deadline zijn een tweetal plannen ontvangen ontvangen van beide € 7.000 groot. De beoordeling en afhandeling zal in 2022 uitgevoerd worden. Derhalve zal dit bedrag, zijnde € 14.000, meegenomen worden naar 2022.  Kermissen zijn vanwege de contactbeperkende maatregelen in 2021 afgeblazen. Hierdoor zien we de inkomsten wegvallen wat een nadeel oplevert van € 24.000 Ten opzichte van de begroting bedraagt het totaal voordeel € 177.000.
• Ten opzichte van 2020 bedraagt het nadeel€ 133.000. De betreft voornamelijk de verschillen bij de budgetten van de culturele activiteiten. Hier zien we dat in 2020 een negatieve uitgave (c.q. extra inkomst i.v.m. corona) is van € 90.000. Zetten we dit af tegen de uitgaven in 2021, zijnde € 21.000 zien we een nadeel van ca € 109.000. Per saldo een nadeel van € 133.000.

• Vanuit het rijk hebben we compensatie ontvangen vanuit het Corona steunpakket: het betreft compensatie voor het in stand houden van de lokale en regionale culturele infrastructuur.  Niet alle onderdelen van het coronaherstelplan zijn volledig uitgevoerd kunnen worden. Totaal een overschot tov de begroting van € 50.000.  Deze overgebleven corona-gelden zullen dan ook worden toegevoegd aan de reserve "Corona" en wordt in 2022 aangewend t.b.v. het corona herstelplan. Door de toevoeging aan de reserve corona verloopt het geheel budgettair neutraal voor deze jaarrekening.
• Ten opzicht van de 2020 wordt een nadeel van € 261.000 geboekt. Dit heeft onder andere te maken met de eenmalige uitgaven aan frictiekosten MOG van € 84.000. Daarnaast zijn er in 2020 geen corona-uitgaven geweest terwijl in 2021 hier ca € 140.000 aan uitgegeven is.

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Als gemeente zijn we sinds 1 januari 2020 verantwoordelijk voor uitvoering Wvggz en voor Ambulantisering GGZ. Door de corona-crisis is er beduidend minder gebruik gemaakt van deze regeling (gelijk aan 2020).  Budget (€ 70.000) van 2020 was in 2021 additioneel beschikbaar. Bij de bestuursrapportage is dit bedrag gezien de ontwikkelingen afgeraamd (toegevoegd aan reserve sociaal domein). Uiteindelijk heel beperkt gebruik gemaakt en derhalve naast aframing een voordeel van € 71.000. Het is afwachten of deze zorg in 2022 ingehaald moet worden. Budget is in 2022 wederom beschikbaar. 

• Ten opzichte van 2020 zien we een voordeel van € 112.000. Dit voordeel wordt opgebouwd uit de verrekening positief resultaat VNOG 2020 van € 180.000 welke in 2021 is ontvangen. Naast dit voordeel zijn er ook aantal nadelen naar voren gekomen. Zo is het nieuwe contract met St. Dierencentrum Oost Gelderland € 9.500 duurder uitgevallen, is het budget Ondermijning opgehoogd met totaal € 30.000 en zijn er aantal andere kleinere negatieve bijstellingen welke een totaaltelling van € 112.000 maakt.

• Ten opzichte van begroting 2021 is er € 133.000 minder uitgegeven. Dit heeft een aantal oorzaken. Zo is er € 59.000 coronabudget beschikbaar gesteld maar door de beperkende maatregelen zijn deze gelden niet uitgegeven. Daarnaast is het clientervaringsonderzoek uitgevoerd maar heeft minder gekost dan gedacht. De brede aanpak dak en thuisloosheid had nog een budget van € 18.000 uit 2020 welke uiteindelijk niet benut is. Budget 2021 was toereikend. Daarnaast zijn er een tweetal subsidies ("Eerste hulp bij psychische kwetsbaarheden" en "vliegende brigade") ontvangen waarvan op voorhand niet uitgegaan was van totaal € 30.000. 

• In 2020 heeft BVO Dran gezien de corona-maatregelen minder ritten verzorgt dan geraamd. De verrekening is volledig in het jaar 2021 terecht gekomen. Derhalve zien we daar een positief resultaat van ca. € 135.000. Als er gekeken wordt naar de rolstoelvoorziening alsmede de woonvoorziening zien we dat het gebruik van deze regeling van jaar tot jaar fluctueert.  In 2020 zijn de rolstoelvoorzieningen beduidend meer gebruikt waardoor de kosten aanzienlijk hoger zijn dan in 2020. Totaal ca. € 54.000 meerkosten.  De woonzorgvoorzieningen laten juist een omgekeerd beeld zien. Hier is beduidend minder gebruik van gemaakt, ca € 140.000 minder dan in 2020. De onderhoudscontracten van de diverse stoelliften laat een daling zien van ca € 31.000. Dit alles maakt dat er in totaal voor "WMO voorzieningen mensen met een beperking" € 273.000 minder uitgegeven is in 2021 dan in 2020.

• In 2020 is in totaal voor de Wmo voor niet geleverde zorg een bedrag van € 357.000 uitbetaald (afspraak vanuit het Rijk i.v.m. corona).  Het voordeel ten opzichte van de jaarrekening 2020 wordt hiermee grotendeels verklaard. 
• Daarnaast hebben we op de Wmo dagbesteding aanzienlijk hogere uitgaven ten opzichte van 2020 (€ 176.000 nadeel).  Door Corona beperkingen zijn zorgtrajecten opgeschort. De trajecten zijn nu weer opgestart. De instroom van nieuwe zorgklanten is onverminderd cq versterkt door gegaan. Door opschorten van de zorgtrajecten is de uitstroom echter niet in evenwicht geweest met de instroom. Daardoor is er nu sprake van een groter bestand aan zorgklanten wat van meer zorg gebruik maakt.

• Bij de 2e marap 2021 is een bedrag van € 206.000 afgeraamd.  Het financieel effect op de wasvoorziening is zichtbaar en de ingeboekte bezuiniging is gehaald. Ten opzichte van 2020 zijn de kosten lager (€ 147.000 voordeel).

• In het jaar 2021 is totaal € 193.000 minder geld uitgegeven dan was begroot. Dit is grotendeels te wijten aan Corona. Zo was bij sociaal cultureel werk een budget gereserveerd van € 50.000 aangaande innovatie en preventie binnen het sociaal domein. Echter, door corona zijn deze initiatieven niet opgepakt. Daarnaast zien we dat subsidies (die al dan niet corona gerelateerd) die beschikbaar gesteld zijn niet of beperkt uitgegeven zijn. Hierdoor zien we een voordeel van € 193.000. De overgebleven corona-gelden zullen dan ook worden toegevoegd aan de reserve "Corona" en wordt in 2022 aangewend t.b.v. het corona herstelplan. Door de toevoeging aan de reserve corona verloopt het geheel budgettair neutraal voor deze jaarrekening.
• Ten opzicht van 2020 zijn de kosten toegenomen met € 93.000. De ophoging van de coronabudgetten geeft een vertekend beeld (meer kosten). Daarnaast is het nadeel ontstaand door het terugdraaien van de bezuinigingsmaatregel Welcom (van € 150.000) waardoor de totaalbijdrage hoger is dan 2020.  

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

Betreft

• Decentralisatie-uitkering Heroriëntatie zelfstandigen. Ondersteuning voor zelfstandige ondernemers € 13.000
• Derde Compensatiepakket Corona: Aanvullend pakket re-integratie € 44.000 en Impuls re-integratie € 23.000
• I.v.m. de coronacrisis is er een Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (TOZO-regeling) in het leven geroepen om de ondernemers te ondersteunen tijdens deze crisis. Vanuit het Rijk is circa € 1,5 mln. ontvangen. Circa de helft is in 2021 uitgekeerd ter ondersteuning van ondernemers. Circa € 0,75 mln. zal als niet besteedde middelen moeten worden terugbetaald aan het Rijk.  Ten opzichte van 2020 is ruim € 0,3 miljoen minder aan de Tozo uitgegeven.
• Daarnaast is er  ruim € 160.000 meer aan armoede en schuldenbeleid uitgegeven t.o.v. 2020. In 2021 is circa € 45.000 aan Tonk gelden uitgegeven. Vanuit het Rijk is circa € 0,4 miljoen ontvangen.  Verder is er meer gebruik gemaakt van de bijzondere bijstand en is er ook meer kwijtschelding verleend over 2021.

Het overschot van circa € 665.000 wordt aan de reserve corona toegevoegd. Ten opzichte van 2020 is er voor 2021 circa € 556.000 meer uitgegeven. Dit betreft de Tozo van circa € 310.000, armoede en schuldenbeleid van circa € 163.000, BBZ bedrijfskapitaal van circa € 43.000 en BBZ uitkering levensonderhoud van circa € 41.000. De vergoeding voor de uitvoeringskosten TOZO bedraagt € 113.000, dit is een voordeel voor het jaarrekeningresultaat 2021 omdat we de uitvoering met eigen personeel hebben gedaan.

• Het voordeel op de BUIG bedraagt voor 2021 circa € 0,5 miljoen. Dit bedrag valt vrij in het resultaat van de jaarrekening 2021. In de begroting was hier reeds voor € 0,4 miljoen op geanticipeerd.
• Aan het re-integratiebudget ligt een uitvoeringsplan ten grondslag. In dit plan staat hoe de cliënten worden toegeleid naar werk. Door de coronacrisis is het uitvoeringsplan in 2021 maar ten dele uitgevoerd. Dat betekent dat minder kosten aan re-integratie is besteed. Bij de 2e marap is hiervoor reeds een voordeel ingeboekt van € 457.000 vanwege het niet doorgang vinden van diverse re-integratie projecten. Ten opzichte van 2020 leidt dit tot een voordeel van circa € 162.000.
• Ook op de IOAW is tov van 2020 minder aan uitkering uitgegeven van circa € 91.000.

• Overige

• Doorbelasting uren etc.

• Het verschil ten opzichte van de begroting bedraagt € 357.000.  Dit betreft het voordeel na de verwerking van de decembercirculaire. Voorgesteld wordt om van dit voordeel een bedrag van € 246.000 via de resultaatbestemming over te hevelen naar 2022. Dit betreft de volgende taakmutaties: versterking dienstverlening gemeenten (€ 170.000), kwaliteitsborging bouw -en woningtoezicht (€ 21.000), jeugdhulp (€ 35.000) en inburgering (€ 20.000). Het netto voordeel voor de jaarrekening bedraagt derhalve € 111.000.  Dit voordeel betreft  de afwikkelingen van de jaren 2019 en 2020 (voor een bedrag van € 81.000) en bijstellingen van de maatstaven op basis van de decembercirculaire voor een bedrag van € 30.000.
• Het voordeel ten opzichte van 2020 bedraagt bijna € 3,8 miljoen. Dit betreft voor ca. € 2,4 miljoen de incidentele compensatie voor de jeugdzorg die we in 2021 hebben ontvangen. Het restant van € 1,4 miljoen heeft betrekking op  de ontvangen Corona steunpakketten, loon- en prijsbijstellingen, aanpassing maatstaven en diverse taakmutaties.

• Het nadeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 60.000.  Dit bedrag heeft betrekking op de OZB compensatie in het kader van het Coronaherstelplan voor horeca en niet-essentiële winkels. Per saldo geen effect op het rekeningresultaat omdat de lagere baten worden verrekend met de reserve Corona.
• Ten opzichte van 2020 bedraagt het voordeel € 338.000. Dit is het gevolg van hogere tarieven en een toename van het aantal woningen en  bedrijven.

• Voormalig personeel: Bij dit onderdeel komen de lasten tot uitdrukking van voormalig personeel (bijstelling WW-verplichtingen, premieafdrachten e.d.) voor zover deze verplichtingen niet zijn geraamd in de voorziening "Verplichtingen personeel". Het saldo wordt betrokken bij het totaal aan loonkosten van de ambtelijke organisatie. Zie hiervoor de toelichting bij programma 50, bedrijfsvoering. 
  Per ultimo 2021 wordt de voorziening aanvullend gevoed voor de geactualiseerde verplichtingen. Het nadeel/voordeel  op dit onderdeel wordt verrekend met de reserve Kwaliteitsimpuls gemeentelijke organisatie, derhalve voor de jaarrekening budgettair neutraal.

• Algemene baten lasten: in 2020 heeft er een nabetaling aan de belastingdienst plaatsgevonden. Dit betrof  een naheffing van te weinig afgedragen Werkhervattingskas (WHK). In  2021 is er echter weer € 61.000 retour ontvangen van de belastingdienst inzake de WHK premie . Daarnaast is in 2021 de voorziening dubieuze debiteuren bijgesteld.  Dit had een nadelig effect  € 19.000. 
• Stelposten.  Bij de tweede managementrapportage is een stelpost opgenomen van € 400.000 in verband met een lagere toerekening aan investeringen en grondexploitaties. De werkelijke lagere toerekening bedraagt € 381.000 (zie de toelichting bij programma 50). Per saldo dus een voordeel van € 19.000. 

-45

400

N

V

• Het voordeel ten opzichte van 2020 is het gevolg lagere rentelasten  als gevolg van aflossingen leningen.

• Overig

• Doorbelasting uren etc.

• Ten opzichte van de jaarrekening 2020 bedraagt het voordeel € 228.000 omdat er in 2020 diverse incidentele lasten zijn opgenomen (nieuwe website € 51.000), de aanschaf van diverse applicaties (€ 29.000) en omdat er in 2020 fors is geïnvesteerd om het thuiswerken  versneld te faciliteren in verband met Covid 19.
• Het voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 71.000. De geraamde incidentele lasten voor het ICT beveiligingsplan bedroegen € 55.000, de werkelijke lasten waren € 11.000, een voordeel van € 44.000. Het restant van de lasten wordt doorgeschoven naar 2022 als gevolg van Covid 19 omdat hiervoor fysieke werkzaamheden van derden noodzakelijk zijn . Het voordeel van € 44.000 heeft echter geen budgettair effect omdat de incidentele lasten worden onttrokken aan de Algemene Reserve.  Daarnaast zijn de uitgaven voor data/telefonie € 36.000 lager dan begroot (€ 22.000 betreft een structureel voordeel dat in de Kadernota 2023 zal worden verwerkt,

• Loonkosten (incl. inhuur): Ten opzichte van de jaarrekening 2020 waren de uitgaven € 812.000 hoger. Diverse ontwikkelingen, nadelen en voordelen, liggen hieraan ten grondslag.  Een groot deel van deze stijging valt te verklaren door meer inhuur van extern personeel. Dit veroorzaakte een stijging van € 531.000 t.o.v. 2020.  Verder zijn de gevolgen van nieuwe CAO berekend en toegerekend aan het jaar 2021, terwijl de uitkering in 2022 zal plaatsvinden. T.o.v. de begroting 2021 is er een voordeel van € 782.000 mede veroorzaakt door een lagere inschatting van de CAO verhoging dan begroot en vrijval van de voorziening WIA.
  Tevens wordt dit voordeel verhoogd met het voordeel wegens verplichtingen voor voormalig personeel (saldo van vrijval van verplichtingen versus nieuwe verplichtingen). Dit voordeel is opgenomen in programma 40.
  Bovenvermelde voor- en nadelen worden uiteindelijk verrekend met de reserve Kwaliteitsimpuls. In 2021 is er € 376.000 onttrokken uit de reserve. De reserve Kwaliteitsimpuls wordt door een voordelig resultaat uit de loonkosten weer aangevuld tot het maximum van € 800.000. Het voordeel voor de jaarrekening bedraagt per saldo € 128.000.

• Overig

• Doorbelasting uren etc. Ingaande 2017 vindt het grootste deel van de doorbelasting plaats op basis van voorcalculatie. Uitzonderingen daarop zijn de grondexploitatie en de investeringen. De cijfers ten opzichte van 2020 laten zich moeilijk vergelijken. Ten opzichte van de begroting 2021 hebben we voor een bedrag van € 381.000 minder toegerekend aan grondexploitaties en investeringen. Dit is met name veroorzaakt doordat de betreffende werkzaamheden zijn uitgevoerd middels externe inhuur en deze lasten zijn niet doorberekend naar de betreffende projecten. Hiervoor is een stelpost opgenomen van € 400.000 bij de tweede managementrapportage, derhalve per saldo op rekeningsbasis een voordeel van € 19.000.

• In 2021 is de voorlopige aanslag vennootschapsbelasting over 2019 betaald. Dit betreft een bedrag van € 354.000. Dit bedrag is onttrokken aan de reserve grondexploitatie, derhalve geen budgettair effect. Tevens is een bedrag van € 68.000 opgenomen als nog te betalen Vpb over 2021. Ook dit bedrag is verrekend met de reserve grondexploitatie.
• Ten opzichte van de jaarrekening 2020 betekent dit een nadeel van € 16.000. In 2020 is een bedrag opgenomen van € 406.000 als nog te betalen vennootschapsbelasting over Docks NLD.