Onderstaande tabel geeft een specificatie van de incidentele baten en lasten . Dit overzicht is voorgeschreven in de BBV en geeft inzicht in hoeverre ons begrotingsbeeld wordt beïnvloed door incidentele ontwikkelingen. Na invulling van het overzicht kan het structurele begrotingssaldo worden bepaald. Dit saldo treft u in de volgende tabel aan.
(Bedragen x €1.000)
|
Programma
|
Begroting
2024 |
Begroting
2025 |
Begroting
2026 |
Begroting
2027 |
| 1. Relatie inwoners en bestuur |
|
|
|
|
| Motie 5.3.2 Kadernota 2024 Ondersteunen Dorpshuizen Montferland |
-50 |
|
|
|
| 2. Wonen |
|
|
|
|
| Baten |
|
|
|
|
| Opbrengst koop-/samenwerkingsovereenkomst voormalige gemeentehuis-locatie Didam eo |
|
1.385 |
|
|
| 3. Beheer Leefomgeving |
|
|
|
|
| Lasten |
|
|
|
|
| Energie besparen door te ontzorgen (uitvoering motie M13 begroting 2022) |
-50 |
-50 |
|
|
| Dekkingstekort riolering |
|
|
-391 |
|
| Baten |
|
|
|
|
| Onttrekking aan de Algemene Reserve (uitvoering motie Energie besparen door te ontzorgen) |
50 |
50 |
|
|
| Onttrekking aan de reserve Onderhoud riolering en rioolrenovaties (dekkingstekort riolering) |
|
|
391 |
|
| Verkoop groenstroken |
15 |
15 |
15 |
15 |
| 4. Economie en toerisme |
|
|
|
|
| Lasten |
|
|
|
|
| Kwaliteitsimpuls woningbouw en bedrijfsterreinen (Motie M6 bij Kadernota 2022) |
-300 |
-300 |
|
|
| Amendement Kadernota 2024 5.2.1 R&T economisch speerpunt in Montferland |
-190 |
|
|
|
| Baten |
|
|
|
|
| Onttrekking aan de reserve grondexploitatie kwaliteitsimpuls woningbouw en bedrijfsterreinen |
300 |
300 |
|
|
|
5. Gezondheid en bevordering gezonde leefstijl
|
|
|
|
|
|
Lasten
|
|
|
|
|
|
Bijdragen aan DVC en Loil, ter vervanging van 3 niet gemeentelijke sportvelden
|
|
-400
|
|
|
|
Toevoeging aan de reserve kunstgrasvelden
|
-50 |
|
|
|
|
Baten
|
|
|
|
|
|
Onttrekking aan de reserve kunstgrasvelden voor de bijdragen aan DVC en Loil
|
|
400
|
|
|
|
6. Jeugd, Onderwijs & Cultuur
|
|
|
|
|
|
Lasten
|
|
|
|
|
| Aanvullende lasten sociaal domein |
-1.572 |
-1.156
|
-2.818
|
-1.727
|
| Toevoeging aan reserve onderwijshuisvesting |
|
-884
|
|
|
| Baten |
|
|
|
|
| Onttrekking aan de reserve Sociaal domein |
2.242 |
1.156
|
2.818
|
1.727
|
| 7. Maatschappelijke ondersteuning en veiligheid |
|
|
|
|
| Lasten |
|
|
|
|
| Aanvullende lasten sociaal domein |
-425 |
|
|
|
| Baten |
|
|
|
|
| Onttrekking aan de reserve Sociaal domein |
655 |
|
|
|
| 40. Algemene dekkingsmiddelen |
|
|
|
|
| Lasten |
|
|
|
|
| Diverse uitgaven in het kader van het Corona herstelplan |
-45 |
|
|
|
| Baten |
|
|
|
|
| Onttrekking aan de reserve Corona |
45 |
|
|
|
|
50. Overhead en ondersteuning
|
|
|
|
|
|
Lasten
|
|
|
|
|
|
Maatschappelijke ondersteuning Oekraïners
|
-96 |
|
|
|
|
Restant uitgaven voor ICT beveiligingsplan
|
-30 |
|
|
|
|
Aanvullende capaciteit voor klimaat en duurzaamheid
|
-153 |
-153 |
|
|
|
Baten
|
|
|
|
|
|
Onttrekking reserve Oekraïne voor maatschappelijke ondersteuning
|
96 |
|
|
|
|
Onttrekking Algemene Reserve voor restant uitgaven ICT beveiligingsplan
|
30 |
|
|
|
|
Onttrekking reserve Klimaatmiddelen i.v.m. aanvullende capaciteit
|
153 |
153 |
|
|
|
Onttrekking aan de Algemene Reserve i.v.m. extra capaciteit handhaving
|
240 |
|
|
|
|
Totaal
|
865
|
516 |
15 |
15
|
Het saldo van incidentele lasten en baten fluctueert jaarlijks sterk. Incidentele lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo negatief.
Het positieve saldo in 2024 wordt vooral bepaald door de eenmalige bijdrage van € 900.000 uit de reserve Sociale Domein voor de tariefverhoging Lump sum . Het positieve saldo in 2025 bestaat uit de verwachte opbrengst uit de koop-/samenwerkingsovereenkomst van de voormalige gemeentehuislocatie Didam en omgeving minus de eenmalige toevoeging aan de reserve onderwijshuisvesting (vrijval kapitaallasten).
(Bedragen x €1.000)
|
Presentatie van het structurele begrotingssaldo
|
2024
|
2025
|
2026
|
2027
|
|
Saldo baten en lasten
|
2.506
|
5.146
|
-2.634
|
-1.541
|
|
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
|
--825
|
442 |
3.281 |
1.796 |
|
Begrotingssaldo na bestemming
|
1.682
|
5.588
|
647
|
255
|
|
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)
|
-865
|
-516 |
-15 |
-15 |
|
Structureel begrotingssaldo
|
817
|
5.072
|
632
|
240 |
Geconcludeerd kan worden dat het structurele begrotingssaldo alle jaren positief is. Voor een verdere toelichting verwijzen wij u naar de inleiding van deze begroting.
Toelichting
De BBV stelt dat reservemutaties in principe incidenteel van aard zijn. Als uitzondering worden bestemmingsreserves ter dekking van kapitaallasten genoemd die structureel van aard kunnen zijn. Daarom zijn alle incidentele reservemutaties opgenomen in het overzicht van incidentele baten en lasten, ook wanneer reservemutaties per saldo geen invloed hebben op het begrotingssaldo.
Programma 1 Relatie inwoners en bestuur
Bij de vaststelling van de Kadernota 2024 is besloten om een bedrag van € 50.000 beschikbaar te stellen voor de ondersteuning van dorpshuizen met als dekking een onttrekking aan de Algemene Reserve.
Programma 2 Wonen
De advieskosten voorbereiding bouwgrondexploitatie en de ruilkosten ruilgronden: deze bedragen respectievelijk € 22.000 en € 35.000 en worden onttrokken aan de reserve grondexploitatie.
Opbrengst koop-/samenwerkingsovereenkomst voormalige gemeentehuislocatie e.o.: verwacht wordt een eenmalige opbrengst in 2025. Na de gerechtelijke uitspraak van februari 2023 gaan wordt er voorshands vanuit gegaan dat de incidentele baat in 2025 worden gerealiseerd.
Programma 3 Beheer leefomgeving
Bij de behandeling van de begroting 2022 is de motie Energie besparen door te ontzorgen aangenomen. De lasten van € 50.000 per jaar tot en met 2025 worden onttrokken aan de Algemene Reserve.
In 2021 is het GWRP vastgesteld. De hieruit voortvloeiende tekort worden verrekend met de voorziening riolering (artikel 44 lid 2 BBV) en deels ook met de reserve onderhoud riolering en rioolrenovaties. De te verrekenen bedragen met deze reserve bedragen € 164.000 in 2025 en € 662.000 in 2026.
Verkoop groenstroken: een bezit kun je maar één keer verkopen, daarom valt deze post onder de incidentele baten. De jaarlijkse raming bedraagt € 15.000.
Programma 4 Economie en toerisme
Bij de vaststelling van de Kadernota 2024 is besloten om een bedrag van € 190.000 beschikbaar te stellen voor het speerpunt Recreatie en toerisme met als dekking een onttrekking aan de Algemene Reserve.
Bij de vaststelling van de begroting 2022 is besloten voor de periode 2022 tot en met 2025 jaarlijks € 300.000 beschikbaar te stellen voor een kwaliteitsimpuls Woningbouw en bedrijfsterreinen. Deze bedragen worden gedekt door een onttrekking aan de reserve grondexploitatie.
5. Gezondheid en bevordering gezonde leefstijl
Bijdragen voor vervanging van 3 niet-gemeentelijke sportvelden (2 DVC en 1 SV Loil). Eenmalig een bijdrage van € 200.000 voor DVC en € 200.000 voor SV Loil in 2025. Daarna is vervanging sportvelden voor rekening van de sportverenigingen zelf. De bijdrage wordt gedekt via een onttrekking aan de reserve kunstgrasvelden. Tot en met 2024 wordt jaarlijks € 50.000 aan deze reserve toegevoegd zodat in 2025 de stand van € 400.000 is bereikt.
Programma 6 Jeugd, onderwijs & cultuur
De aanvullende lasten voor het sociaaldomein ten opzichte van de begroting 2023 (jaarschijven 2024 en volgende) worden gedekt middels een onttrekking aan de reserve sociaal domein. De aanvullende compensaties vanuit de algemene uitkering uit het gemeentefonds worden toegevoegd aan deze reserve. Voor de tariefverhoging Lump sum is in 2024 eenmalig € 670.000 uit de reserve onttrokken.
Bij de vaststelling van de Kadernota 2024 is besloten om de vrijval van de kapitaallasten van het IKC (Integraal Kind Centrum) in 2025 incidenteel toe te voegen aan de reserve onderwijshuisvesting. Dit betreft een bedrag van € 884.000.
Programma 7 Maatschappelijke ondersteuning en veiligheid
De aanvullende lasten voor het sociaaldomein ten opzichte van de begroting 2023 (jaarschijven 2024 en volgende) worden gedekt middels een onttrekking aan de reserve sociaal domein. De aanvullende compensaties vanuit de algemene uitkering uit het gemeentefonds worden toegevoegd aan deze reserve. Voor de tariefverhoging Lump sum is in 2024 eenmalig € 230.000 uit de reserve onttrokken.
Programma 40 Algemene dekkingsmiddelen
Het vastgestelde Corona herstelplan (inclusief de update) loopt tot en met 2024. De uitgaven worden onttrokken aan de reserve Corona.
Programma 50 Overhead en ondersteuning
De dekking van de lasten voor maatschappelijke ondersteuning voor Oekraïners van € 96.000 vindt plaats middels een onttrekking aan de bestemmingsreserve.
In 2020 is het ICT beveiligingsplan vastgesteld. De incidentele lasten worden gedekt middels een onttrekking aan de Algemene Reserve. In 2024 resteren de laatste uitgaven voor Clearpass voor een bedrag van € 30.000.
Aanvullende lasten in verband met tijdelijke formatie-uitbreiding voor het taakveld klimaat en duurzaamheid worden onttrokken aan de bestemmingsreserve voor klimaatmiddelen.
De aanvullende lasten in verband met extra capaciteit handhaving van € 240.000 in 2024 worden onttrokken aan de Algemene Reserve.
