3. Jaarrekening

• Het verschil wordt grotendeels veroorzaakt door de inhaal van huwelijken gedurende 2022. Er is een toename van € 52.000 in de ontvangsten inzake leges huwelijken t.o.v. 2021 en begroot. 

• • Door een combinatie van een hogere rentestand en indexatie van pensioenen is een bedrag van € 563.000 vrijgevallen uit  de voorziening t.b.v. de pensioenopbouw voor (voormalige) wethouders.  In 2021 is tevens een pensioenoverdracht van €55.000 ontvangen. Diverse mutaties in de voorzieningen  leiden tot het totale voordeel t.o.v. 2021 van € 333.000 en t.o.v. de begroting van €586.000
  • Ultimo 2022 zijn 2  een nieuwe voorzieningen  gevormd in verband met te verwachten  wachtgeld uitkering  van het voormalig bestuur (€ 877.000) en een voorziening voor verlofsparen (€ 25.000).  
  • In 2022 hebben er diverse wijzigingen  plaatsgevonden in het (voormalig) bestuur. Mede hierdoor zijn er meer kosten gemaakt t.o.v. 2021 zoals  loonkosten en advisering door derden. 
  • T.o.v. het budget 2022 zijn de loongerelateerde kosten van het (voormalig) bestuur € 33.000 lager dan begroot.
  • Bestuursondersteuning college:  T.o.v.  2021 zijn er lagere advieskosten. Dit  betreft minder kosten voor  externe advisering Hulp bij de Huishouden en vergoeding proceskosten bezwaarprocedures Hulp bij Huishouding.
  • In 2022  zijn er meer avieskosten gemaakt dan begroot ten behoeve van bestuursondersteuning college.  
  • In 2021 is een  bijdrage van Provincie inzake opstellen rapport Missie, Visie en Koersbepaling ontvangen                                                                                                                                                                                                            

333

-902

-237

170

-45

V

N

N

V

N

586

64

33

-39

V

V

V

N

• Door gewijzigde regelgeving wordt er met ingang van 2022 geen rekening meer gehouden met de kosten van de accountantscontrole over het te controleren  boekjaar. Dit heeft in 2022 éénmalig een  verlagend effect op de kosten van de accountant.  De kosten worden geboekt in het jaar waarin de werkzaamheden (prestatie) plaatsvinden.

• Lagere bijdrage in verband met  MKB deal dan begroot.
• In 2022 is er € 120.000 meer betaald aan gemeenschappelijke regelingen (Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen) dan in 2021. Dit bedrag was echter € 116.000 lager dan begroot in 2022.

-110

N

60

127

V

V

• In 2022 zijn minder kosten gemaakt tbv de raad en rekenkamer dan begroot 

• Overige

• Doorbelasting uren etc.

Ruimtelijke ordening

• Kosten voor stedenbouwkundige adviezen, bodemonderzoek en archeologie zijn minder dan geraamd. Reden hiervoor is dat op voorhand lastig te bepalen is of deze zaken zich gaan voordoen in een jaar. Raming t.o.v. werkelijkheid ca € 68.000 te hoog ingeschat en dus een voordeel van gelijke hoogte.
  In 2022 zijn plankostenvergoedingen ontvangen welke niet geraamd waren. Een voordeel van € 73.500. Totaalvoordeel ca € 156.000.

• Voor een toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid. Zowel winstnemingen als mutaties in (verlies)voorzieningen zijn verrekend met de reserve grondexploitatie.

• Ten opzichte van de jaarrekening 2021 ontstaat een nadeel bij de ontwikkeling van de dorpsvisies van € 569.000. Dit wordt veroorzaakt doordat in 2022 daadwerkelijk de bijdrage aan de dorpsraden van Azewijn en Braamt zijn overgemaakt. Deze bijdrage wordt gedekt door een onttrekking uit de reserve Nuon waardoor deze budgettair neutraal door de jaarrekening loopt.
• In 2022 is gestart met de ontwikkeling van " 's Heerenberg Oost kijkt vooruit". Ten opzichte van de jaarrekening 2021 een nadeel van € 111.000. Bij de ramingen 2022 is uitgegaan van € 346.000 uitgaven. Echter, project is later gestart dan gedacht waardoor totaal kosten op € 111.000 uitkomen. Een voordeel van € 235.000 derhalve ten opzichte van de ramingen. Deze uitgaven worden onttrokken aan de Algemene Reserve, derhalve ook budgettair neutraal voor de jaarrekening.

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Het totale voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt €63.000.  Betreft meerdere oorzaken waarbij een hogere vergoeding van Nedvang voor de inzameling van PMD (€ 52.000) is ontvangen. Tevens vallen de kosten voor GFT afvalverwerking ca € 49.000 voordeliger uit dan begroot.  Aan afvalstoffenheffing ontvangen we € 24.000 minder dan geraamd. Hierbij is de raming jaarlijks lastig in te schatten. 
• Het nadeel ten opzichte van de jaarrekening 2021 bedraagt € 336.000. Dit wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage aan de RDL van ca € 151.000. De oorzaak betreft hogere kosten voor het eenmalig afschrijven van een aantal posten en behoeve van de aanleg van het nieuwe aanbiedstation.. Bovendien waren de brandstofkosten aanzienlijk hoger dan in 2021.  Naast dit nadeel wordt een nadeel ten opzicht van jaarrekening 2021 geboekt van € 102.000 bij de kosten van de afvalverwerking. Het nieuwe verwerkingscontract gft ligt hieraan ten grondslag. Dit betekende een forse tariefsverhoging voor verwerking, opslag en vervoer van gft naar de verwerker.
• Ondanks dat we een hogere vergoeding ontvangen inzake PMD dan begroot in 2022 zien we dat we totaal € 55.000 minder opbrengst hebben dan 2021. Oorzaak hiervoor zijn afrekeningen over 2019 en 2020 die in 2021 zijn ontvangen.

• Het nadeel ten opzichte van de begroting 2022 bedraagt € 216.000. Dit wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door een hogere dan geraamde bijdrage aan de ODA (Omgevingsdienst Achterhoek). Het handhavingsprogramma (HUP) heeft veel meer inspanning en derhalve geld gekost dan geraamd. Daarnaast zijn er extra kosten gemaakt bij de verzoeken die vanuit de gemeente gekomen zijn bij de ontdekking van 2 drugslabs. Ook de controle en handhaving (op asbest en algemene overlast) bij een specifiek aantal bedrijven in onze gemeente hebben bijgedragen aan de hogere kosten.
• Sanering Rodingsveen is in 2021 gestart en is uitgelopen in 2022. Hierdoor een nadeel van ca € 40.000. Deze kosten worden gedekt door een onttrekking aan de Algemene Reserve waardoor deze budgettair neutraal door deze jaarrekening  loopt.
•  Het voordeel ten opzichte van 2021 bedraagt € 186.000. Dit betreft ook de uitgaven voor de bodemsanering Rodingsveen. In 2021 bedroegen de uitgaven €373.000 en dit jaar ca. € 40.000. Voordeel derhalve € 333.000.  Zoals bekend worden deze uitgaven verrekend met de Algemene Reserve, derhalve geen budgettair effect.. Daarnaast de reeds genoemde hogere bijdrage aan de ODA (Omgevingsdienst Achterhoek)  en derhalve een nadeel van € 169.000.  

• Het voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 114.000.  Het voordeel op de kostenplaats Openbaar Groen bedraagt € 111.000 en is  toegevoegd aan de  bestemmingsreserve openbaar groen. De komende tien jaar wordt een groot deel van de vervangingsopgave uit het groenbeleidsplan bekostigd met als dekking een onttrekking uit deze bestemmingsreserve. Het voordeel is het gevolg van hogere inkomsten (€32.000). Dit betreft hogere verkoopopbrengsten openbaar groen (€8.000), hogere ontvangsten voor recht van opstal en reclamegelden rotondes (€ 10.000) en een afrekening voor groencompensatie (€ 14.000) . Daarnaast zijn de uitgaven per saldo € 79.000 lager dan geraamd omdat in 2022 volledig is ingezet op afronding van het groenbeleidsplan dat de basis is voor de komende jaren.

• Ten opzichte van de begroting bedraagt het nadeel € 105.000. Dit wordt met veroorzaakt door een lagere opbrengst rioolheffing  van € 61.000 als gevolg van besparingscampagnes van Vitens. Dit heeft geleid tot een lagere waterverbruik. Daarnaast waren er lagere uitgaven voor drukriolering dan geraamd (€ 40.000). Zoals bekend loopt het onderdeel riolering budgettair neutraal door de jaarrekening omdat het nadeel wordt verrekend met de reserve riolering  c.q. de voorziening riolering (artikel 44 lid 2).
• Ten opzichte van de jaarrekening 2021  bedraagt het nadeel € 134.000. Dit wordt met name veroorzaakt door een lagere rioolheffing van € 170.000 (minder waterverbruik dan geraamd als gevolg van besparingscampagnes van Vitens). 

• Het voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 119.000.  Als gevolg van capaciteitsgebrek is het bedrag dat beschikbaar was voor uitvoering van het IVVP (Integraal Verkeers- en vervoersplan) niet uitgegeven. Daarnaast is er jaarlijks een stelpost van € 35.000 beschikbaar voor verkeersmaatregelen, deze is in 2022 ook niet volledig uitgegeven, zodat het totale voordeel € 119.000 bedraagt.

• Ten opzichte van  de begroting bedraagt het voordeel € 117.000. Op het onderhoud van de  onverharde wegen is ca. € 50.000 minder uitgegeven omdat het project "stabiliseren onverharde wegen in uitvoering was in 2022. Voor het klein onderhoud van de wegen is € 110.000 minder uitgegeven als gevolg van de inzet van de eigen dienst. Nadelen waren er op het onderdeel openbare verlichting als gevolg van hogere energieprijzen (€ 33.000) en er is een inhaalslag gemaakt met het remplaceren (vervangen) van de lampen (€ 45.000).
• Het nadeel ten opzichte van de jaarrekening 2021 bedraagt € 166.000.  Dit wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door het onderdeel openbare verlichting. Als gevolg van de enorme stijging van de energieprijzen waren deze lasten € 98.000 hoger dan in 2021. Tevens leverde de inhaalslag voor het vervangen van de lampen een nadeel op van € 73.000. Deze remplaceringsslag was in 2020 en 2021 niet uitgevoerd.

• De leges omgevingswet zijn in 2022 nagenoeg conform begroting. Het voordeel van € 60.000 wordt betreft is het gevolg van het feit dat we wat meer kleinere aanvragen hebben afgedaan dan waarmee we in de laatste bijstelling rekening hebben gehouden.  Ten opzichte van 2021 bedraagt het nadeel € 1.115.000. Dit is nagenoeg geheel het gevolg van diverse projecten in 2021 (bedrijfspanden op Docks NLD,  woningbouw  Kerkwijk, renovatie van woningen in de Bloemenbuurt en een tweetal complexen in Didam  (winkels met woningen) welke extra gelden in dat betreffende jaar hebben gegenereerd. Doordat er in 2022 minder projecten zijn opgestart zijn er minder leges ontvangen ten opzichte van 2021.

• Overig

• Doorbelasting uren etc. Het verschil ten opzichte van de begroting betreft de ureninzet voor het project "Verduurzaming Gelderse  Proeftuinen Bloemenbuurt, die niet is geraamd.

• Voor een toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid. Zowel winstnemingen als mutaties in (verlies)voorzieningen zijn verrekend met de reserve grondexploitatie.

• In  2022 is er minder gebruik gemaakt van adviesbureaus. Dit geeft een voordeel van ongeveer € 44.000 ten opzichte van 2021 en € 40.000 ten opzichte van 2022.
• In 2022 is er minder aan subsidies uitgegeven dan begroot, mede veroorzaakt door de Corona virus. Dit geeft een voordelig saldo van € 57.000.
• Ten opzichte van de jaarrekening 2021 is € 36.000 meer toeristenbelasting ontvangen. Aangezien de ramingen uit 2021 overgenomen zijn, is er tevens een voordeel van hetzelfde bedrag t.o.v. de begroting in 2022.

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Het saldo van lasten en baten wordt verrekend met de bestemmingsreserve speellocaties. In 2022 hebben we een bedrag van € 28.000  toegevoegd aan deze reserve voor toekomstige investeringen op basis van de kansenkaart. Hiermee is de maximale omvang van deze reserve conform de Nota reserves en voorzieningen bereikt (€ 200.000). Het restant van € 37.000 komt ten gunste van het resultaat 2022.

• Buitensportaccommodaties: Het voordeel ten opzichte van de jaarrekening 2021 bedraagt € 56.000. Dit voordeel is met name ontstaan doordat de bijdrage in het kader van de renovatie van diverse sportparken € 47.000 lager was dan in 2021. In 2022 is nog € 20.000 uitgekeerd aan SV Kilder. De bijdragen worden overigens onttrokken aan de Algemene Reserve, zodat dit verschil geen invloed heeft op het rekeningresultaat. Ten opzichte van de raming 2022 is een voordeel van € 500.000 behaald doordat de bijdrage aan Open Club de Nevelhorst (i.v.m. sluiting zwembad de Hoevert) niet in 2022 uitbetaald is. Deze bijdrage is ook niet onttrokken aan  de Algemene Reserve, derhalve  budgettair neutraal voor de jaarrekening 2022.  Daarnaast een voordeel van € 37.000 omdat er geen vervanging van onderdelen heeft plaatsgevonden.
• Binnensportaccommodaties: Het voordeel bedraagt € 47.000 ten opzichte van de ramingen 2022. Dit is met name veroorzaakt door lagere onderhoudsuitgaven en hogere opbrengst teruglevering aan nutsbedrijven.

• Het jaar 2022 was een jaar welke tot in het voorjaar in het teken stond van corona en de beperkende maatregelen. Sport en sportbevordering is bij uitstek een onderdeel waar men elkaar ontmoet en waar interactie tussen elkaar gewenst en noodzakelijk is. Door de beperkende maatregelen zijn aantal initiatieven welke in de sportnota alsmede in het coronaherstelplan stonden niet doorgegaan en zijn de kosten derhalve ook niet gemaakt. Zo zijn nieuwe initiatieven om ouderen aan het sporten te krijgen verplaatst naar 2023 (voordeel € 50.000) en is ook de Montferland run niet doorgegaan (€ 25.000 voordeel).  Deze overgebleven corona-gelden (ca € 110.000)  zijn dan ook niet onttrokken aan de reserve "Corona" en worden in 2023 aangewend t.b.v. het coronaherstelplan.  Ook hogere bijdrage vanuit het rijk maakt dat het totaalvoordeel € 353.000 bedraagt. 
• Ten opzichte van de jaarrekening 2021 zien we een voordeel van € 152.000. Dit voordeel is nagenoeg geheel te wijten aan het feit dat in 2021 grote bedragen aan corona-compensaties voldaan zijn en er extra subsidies verstrekt zijn ter ondersteuning van de sportclubs. In 2022 is dat veel minder waardoor de totaaluitgaven lager waren.

• Bij zowel de jeugdgezondheidszorg als regulier gezondheidszorg zien we dat er in 2022 weer de reguliere uitgaven zijn geweest ten opzichte van het jaar 2021. Dat jaar werd veelal gekenmerkt door corona waardoor veel initiatieven niet door gegaan zijn. In 2022 is veelal alles doorgegaan waardoor er hogere uitgaven ontstaan,  € 117.000 hoger dan in 2021. Een gelijke trend zien we bij de reguliere gezondheidszorg. Daar zien we hogere uitgaven in 2022 tov 2021 van ca € 42.000.
• Bij de ramingen 2022 zien we dat deze hoger zijn dan de werkelijke uitgeven. Dit heeft te maken met een andere manier van bekostiging van het rijksvaccinatieprogramma.  Het extra budget voor rijksvaccinatieprogramma is verdisconteert in de inwonersbijdrage van de GGD. Hierdoor een voordeel van € 78.000 ten opzicht van de ramingen. Bij de jeugdgezondheidszorg is een algemene raming van incidentele subsidies. Deze is minder aangesproken dan gedacht. Voordeel van € 30.000

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Dit betreft landelijk gecontracteerde jeugdzorg.  Betreft een open einde regeling. We zien minder gebruik van landelijke dure zorg. T.o.v. begroting 2021 (na bijstelling met de kwartaalrapportage 2022) is het voordeel € 71.000. Door de nieuwe manier van financieren (Lump sum) zijn verschillende kosten aangaande Jeugdzorg verschoven van categorie binnen dit programma. Voor een totaalbeeld wordt een toelichting gegeven bij Specialistische jeugdzorg (I&O).

• Dit betreffen zeer dure zorgtrajecten. De nieuwe manier van financieren (Lump sum) is ook hier van toepassing. Totaal is er voor ca € 147.000 minder bevoorschot dan dat in de initiële raming was gedacht (in Q4 zijn voorschotten aangepast nav de ervaringen van Q3). Daarnaast zien we dat bij sommige trajecten individuele overeenkomsten worden gesloten welke verantwoord binnen andere budgetten in de jaarrekening.

• Ander manier van financieren geeft een nadeel ten opzichte van de raming 2022. Betreft gevolgen van de lump sum financiering. De tarieven/plekprijzen zijn hoger geworden binnen deze specialistische basiszorg GGZ en daarnaast constateren we een autonome groei met daarbij mogelijk een corona effect waardoor meer gebruik van zorg. Ook een overlap ivm wijzigen van manier van financieren werkt kostenverhogend. Totaal nadeel € 247.000.
• Vanaf 1 augustus 2021 is voor de dyslexiezorg overgestapt naar een andere manier van financieren (populatiebekostiging).  Hierdoor hebben er afrekeningen plaatsgevonden waar in onze begroting geen rekening mee is gehouden (nadeel circa € 163.000 in 2021 en dus een voordeel t.o.v. de werkelijke kosten 2022). 
• Voordeel t.o.v. jaarrekening 2021 betreft naast de € 163.000 dyslexiezorg een voordeel van € 500.000 op de GGZ jeugdzorg. Hier moet echter een slag om de arm gehouden worden omdat de definitieve afrekening medio 2023 geschiedt alsmede verschuiving van kosten binnen de categorie Jeugdzorg. Zie toelichting Specialistische jeugdzorg (I&O).

• Ten opzichte van 2021 wordt een positief resultaat geboekt bij Jeugdzorg - PGB verstrekkingen van € 409.000. Dit wordt veroorzaakt doordat er in 2021 afrekeningen van jaren ervoor geboekt zijn die betrekking hebben op voogdij 18+. Deze kosten waren incidenteel geboekt in 2021 en verklaren zo het voordeel ten opzichte van 2022.

• In 2022 zijn middelen ontvangen vanuit het Nationaal Programma Onderwijs die niet waren voorzien en geraamd. Deze worden grotendeels uitgegeven in 2023.  Daarom een voordeel van € 136.000 ten opzichte van de raming 2022. In vergelijking met de jaarrekening 2021 geeft dit een voordeel van € 103.000. 
• Door corona zijn begin 2022 de kinderopvangen gesloten. Hierdoor zijn ook niet alle inspecties uitgevoerd. Dit levert een voordeel op van € 72.000 ten opzichte van de raming 2022.  In vergelijking met de jaarrekening 2021 geeft dit een voordeel van € 47.000. 

• Ten opzichte van 2021 zijn de kosten voor energie hoger.  We zien daardoor in 2022 ten opzichte van 2021 een nadeel van € 208.000. Dit is ook de reden van het nadeel ten opzichte van de raming 2022. Alle huisvestingslasten worden verrekend met de reserve onderwijshuisvesting.
• Het nadeel ten opzichte van 2021 is te verklaren door een hogere bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling Huisvesting Voortgezet Onderwijs in de Liemers doordat de egalisatiereserve in de gemeenschappelijke regeling nihil is. In 2022 is een eenmalige storting noodzakelijk geweest om de egalisatiereserve aan te vullen tot nihil. Vanaf 2022 is de bijdragen van de drie gemeenten verhoogd. Reden is dat tekorten in het verleden door de egalisatiereserve opgevangen werden maar dat is vanaf 2022 niet meer mogelijk. 

• De kosten voor specialistische ambulante Jeugdhulp zijn lager uitgevallen dan geraamd. Totaal € 69.000 voordeel. Ook dit betreft een open einde regeling waardoor er afwijkingen kunnen ontstaan tussen realisatie en begroting. 
• Ten opzichte van 2021 is een nadeel ontstaan van € 857.000. Dit nadeel is ontstaan door de nieuwe manier van financieren (lump sum financiering). Hierdoor zijn kosten onder deze categorie geplaatst die in voorgaande jaren op andere categorieën binnen de jeugdzorg geplaatst zijn. Om hier een realistisch beeld over te geven moeten de voordelen bij de categorieën Jeugd - Overige zorg en Jeugdzorg - GGZ binnen dit programma gesaldeerd worden. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 96.000 die verklaart wordt door het feit dat we in 2022 het effect van corona kunnen waarnemen. Na de contactbeperkende maatregelen is er meer gebruik gemaakt van deze specialistische zorg waardoor we een nadeel ondervinden ten opzichte van de jaarrekening 2021.

• Ten opzicht van 2021 wordt een voordeel van € 141.000 geboekt. Dit heeft onder andere te maken met de eenmalige uitgaven aan frictiekosten MOG in 2021. Daarnaast zijn in 2021 veel corona-uitgaven geweest waar die in 2022 nauwelijks zijn uitgekeerd.

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Sinds februari 2022 worden we geconfronteerd met de gevolgen van de oorlog in de Oekraïne. Vanuit het rijk hebben wij € 6,064 mln. ontvangen voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. De uitgaven hiervoor zijn € 2,251 mln. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 3,813 mln. bij de resultaatbestemming toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve "opvang Oekraïense vluchtelingen". 

• Ten opzichte van de begroting 2021 zijn de uitgaven aan de Veiligheidsregio Noord en Oost Nederland (VNOG) verhoogd. Dit heeft meerdere oorzaken maar komen feitelijk neer op reguliere indexatie van de budgetten maar ook de demarcatie speelt een grote rol. De VNOG neemt een deel van de onderhoudskosten en facilitaire kosten voor haar rekening. Hierdoor stijgt de bijdrage aan de VNOG en dalen deze op ons budget voor regulier onderhoud (€ 189.000). Daarnaast zijn de energielasten voor de diverse gebouwen gestegen waardoor ook een nadeel ontstaat ten opzichte van jaarrekening 2021.  Per saldo een nadeel van  € 229.000.

• Bij mantel en respijtzorg zien we dat er in 2022 forse coronamiddelen beschikbaar zijn. Echter, de budgetten waren dermate en de beperkende maatregelen van deel van 2022 van dien aard dat niet alles uitgegeven is. Het coronabudget 2022 welke niet volledig is gebruikt is niet onttrokken aan de reserve corona (€ 140.000). Daarnaast zijn de gelden voor GGNet preventie niet nodig gebleken wat een voordeel van € 24.000 oplevert alsmede een afrekening over het jaar 2021 wat tevens een voordeel oplevert van € 13.000. Ten opzichte van de raming 2022 zien we voordeel van € 158.000. 

• Ten opzichte van de raming 2022 wordt er een voordeel behaald van € 128.000.
  • Vanuit het regionaal Project Cliëntondersteuning is een terugbetaling ontvangen van € 37.500. Regionaal is dit project door de gemeente Doetinchem opgepakt en uiteindelijk is het positieve saldo teruggestort naar de deelnemende gemeenten.  
  • De kosten voor het regionaal CLM vallen € 23.000 lager uit dan geraamd. Het bedrag in onze begroting was een aanname welke te hoog ingeschat is.
  • Het risicobudget WMO-toeleiding is niet aangesproken. Hierdoor een voordeel van ca € 20.000.
  • Tevens zien we dat de kosten voor de projectleider Inkoop Sociaal Domein ca € 48.000 lager uitgevallen dan verwacht. Door bundeling van diverse werkzaamheden is dit voordeel behaald. 
• Ten opzichte van rekening 2021 is er een nadeel van € 190.000.
  • Dit nadeel wordt verklaard doordat we oa verrekening vanuit de Inkoop Sociaal Domein (oa programmakosten CLM, € 94.000) van 2021 voldaan hebben in 2022. 
  • Daarnaast zien we de afrekening vanuit gemeente Doetinchem aangaande Beschermd Wonen gelijk loopt met ramingen 2022 maar ten opzichte van 2021 een nadeel oplevert van € 172.000.
  • Voordeel tov 2021 betreft de reeds genoemde terugbetaling regionaal Project  Cliëntondersteuning van € 37.500 alsmede minder uitgaven tov 2021 aan projectleider Inkoop Sociaal Domein van ca € 38.500.

• BVO Dran verzorgt het vraag afhankelijk vervoer voor de gemeente Montferland. Gezien de corona-uitbraak begin 2022 en de beperkende maatregelen erna is er minder gebruik gemaakt van de voorzieningen van BVO Dran.  Ca € 71.000 voordeel ten opzichte van raming 2022. Daarnaast is er ca € 20.000 minder uitgegeven aan rolstoelen. 
• Ten opzicht van 2021 zijn de uitgaven voor zorgvoorzieningen gestegen met € 95.000. In coronajaar 2021 is hier minder gebruik gemaakt dan het meer reguliere jaar 2022. 
• Aangaande woonvoorzieningen lopen we met de ramingen 2022 mooi in de pas. Echter ten opzichte van 2021 is er ca € 78.000 meer uitgegeven in 2022. Ook hierin zien we dat 2021 door corona een bijzonder jaar geweest is waar minder uitgegeven is dan in het meer regulier jaar 2022. Daarnaast betreft het een open einde regeling waarbij de daadwerkelijke kosten lastig in te schatten zijn. 

• Binnen de WMO (nieuwe taken) wordt er vanaf 1-7-2022 een nieuwe manier van financieren gehanteerd, de lump sum financiering. Hierdoor wordt er gewerkt met voorschotten van plekken en per 1-7-2023 verrekening met zorgaanbieders. De nieuwe manier van bevoorschotten maakt dat we een hogere bijdrage hebben overgemaakt ten opzichte van de jaarrekening 2021. Totaal ca € 479.000. De lump sum financiering is obv historie gebaseerd en daarnaast wordt een stijging van de kosten verwacht. Bij de verrekening medio 2023 wordt bekend hoeveel de daadwerkelijke uitnutting is geweest.
• Het voordeel van € 81.000 wordt verklaard door een aanpassing van de bevoorschotting van de zorgaanbieders. Na de start van de lump sum financiering heeft er in Q4 2022 een aanpassing plaatsgevonden van de bevoorschotting obv de eerste resultaten. 

• Bij de kwartaalrapportage 2022 is een bedrag van € 245.000 afgeraamd.  Het financieel effect op de wasvoorziening is zichtbaar alsmede een voordeel omdat er diverse bezuinigingen zijn teruggedraaid bij de kadernota 2023. Ten opzichte van 2021 zijn de kosten gestegen met € 109.000. Autonome ontwikkeling ligt hier ten grondslag aan alsmede het feite dat 2022 weer een meer regulier jaar is geweest dan het coronajaar 2021 (waar de uitgaven lager waren).

• In het jaar 2022 is totaal € 76.000 minder geld uitgegeven dan was begroot. Dit is grotendeels te wijten aan doorwerking van corona-effecten. Zo was bij sociaal cultureel werk een budget gereserveerd van € 50.000 aangaande innovatie en preventie binnen het sociaal domein. Echter, door corona zijn deze initiatieven zeer beperkt opgepakt. Ook is een budget beschikbaar gesteld om ouderen te ondersteunen na de corona-pandemie (€ 60.000). Deze initiatieven worden in 2023 opgepakt. Daarnaast zien we dat subsidies (die al dan niet corona gerelateerd) die beschikbaar gesteld zijn niet of beperkt uitgegeven zijn. Zo is de aanpak hangjongeren € 17.000 voordeliger uitgevallen dan geraamd. Ten opzichte van ramingen heeft Welcom aanvullende werkzaamheden uitgevoerd waardoor deze uitgaven hoger waren dan geraamd Hier wordt een nadeel gerealiseerd van ca € 76.000. Totaal bezien een voordeel van € 76.000. De overgebleven corona-gelden (€ 60.000) zullen dan ook worden toegevoegd aan de reserve "Corona" en wordt in 2023 aangewend t.b.v. het corona herstelplan. Door de toevoeging aan de reserve corona verloopt het geheel budgettair neutraal voor deze jaarrekening.

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Bij statushouders is ten opzichte van de ramingen 2022 € 40.000 meer ontvangen van de Rijksoverheid. De uitgaven aan statushouders zijn beperkter geweest ten opzichte van de ramingen. Ook hier heeft de coronabeperkende maatregelen begin 2022 effect. Totaal voordeel € 64.000.

Betreft:

• Bij de BBZ aangaande uitkering levensonderhoud zien we een voordeel van € 22.000 ten opzichte van de begroting 2022. Betreft een open einde regeling waarbij er minder gebruik gemaakt is dan gedacht. De afrekening 2021 (voldaan in 2022) viel hoger uit dan gedacht en hierdoor een nadeel van € 38.000 ten opzichte van de jaarrekening 2021.
• I.v.m. de coronacrisis is er een Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (TOZO-regeling) in het leven geroepen om de ondernemers te ondersteunen tijdens deze crisis. In 2021 werden we nog ruim gecompenseerd om deze regeling te faciliteren, verschil is nu ca € 1 miljoen minder binnengekomen dan in 2021. We zien zelfs nog een na-ijleffect van corona waardoor we ten opzichte van de begroting 2022 een nadeel hebben van € 39.000.
• Daarnaast is er ca € 19.000 minder aan armoede en schuldenbeleid uitgegeven t.o.v. 2021. In 2022 is ca € 186.000 minder uitgegeven ten opzichte van de begroting 2022. Reden hiervoor is dat ook dit een open-einde regeling is en de inschatting voor uitgaven voor 2022 hoger waren dan werkelijk uitgaven.
• Grootste afwijking binnen deze categorie komt vanuit de post Energietoeslag. Door onder andere de ontstane situatie in Oekraïne zijn de energielasten gigantisch gestegen. De minima in onze gemeente zijn ondersteund met een energietoeslag welke door de overheid aan de gemeenten is verstrekt. Hierdoor zien we een nadeel ten opzichte van de jaarrekening 2021 van € 2.071.000.

• We behalen een voordeel op de BUIG. Dit voordeel is bij de kwartaalrapportage reeds voor € 0,5 miljoen bijgesteld. Het restant (ca € 200.000) valt vrij in het resultaat van de jaarrekening 2022. In de begroting 2022 is een nadeel van € 461.000 gerealiseerd op de inkomsten vanuit het Rijk. Dat heeft te maken met een bijstelling in de decembercirculaire (eind 2022) waardoor we een nadeel behalen ten opzicht van de begroting 2022.  Het voordeel op de BUIG bedraagt voor heel 2022 circa € 0,7 miljoen. 
• Aan het re-integratiebudget ligt een uitvoeringsplan ten grondslag. In dit plan staat hoe de cliënten worden toegeleid naar werk. Door de corona-beperkende maatregelen is het uitvoeringsplan in 2021 maar ten dele uitgevoerd. In 2022 is hier weer volledige aandacht aan besteed. Daarnaast betreft dit een open einde regeling waarbij de inschatting lastig te maken is. De inschatting was gemaakt dat de aangaande re-integratie een corona na-ijleffect zou optreden en zijn de ramingen voor 2022 hoog aangehouden. Dit bleek niet het geval te zijn waardoor we ten opzichte van de ramingen een voordeel behalen van € 147.000. Ten opzichte van 2021 leidt dit tot een nadeel van circa € 280.000.
• Op de IOAW is tov van de jaarrekening 2021 per saldo € 35.000 meer uitgegeven.
• Ten opzichte van de jaarrekening 2021 is € 104.000 minder uitgegeven aan de Sociale werkvoorziening. De bedragen aan Laborijn is minder hoog dan 2021. Ten opzichte van raming 2022 lopen we in de pas.

• Overige

• Doorbelasting uren etc.

• Het verschil ten opzichte van de begroting bedraagt € 1.020.000. Een bedrag van € 85.000 is verrekend met de reserve Corona. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 966.000 via de resultaatbestemming over te hevelen naar 2023. Dit betreft de volgende mutaties: energietoeslag (€ 785.000),  bijzondere bijstand (€ 55.000), compensatieregeling voogdij/18+ (€ 56.000), versterken sociale basis (€ 28.000), Gezond in de stad (Gidsgelden € 17.000) en diverse kleine mutaties (€ 25.000). Het netto nadeel voor de jaarrekening bedraagt derhalve € 31.000.
• Het voordeel ten opzichte van 2021 bedraagt ruim € 9,6 miljoen. De algemene uitkering uit het gemeentefonds is in 2022 aanzienlijk hoger geweest dan in 2021. Dit betreft een  groot aantal oorzaken. De grootste verschillen betreffen: hogere accresontwikkeling (€ 1,9 miljoen), onderschrijding BCF plafond (BTW compensatiefonds) € 810.000, ontvangen energietoeslagen (€ 2,9 miljoen), hogere integratie-en decentralisatie-uitkeringen voor diverse onderdelen (€ 1,1 miljoen).

• Ten opzichte van 2021 bedraagt het voordeel € 117.000. Dit voordeel heeft meerdere oorzaken. Ten eerste is dit het gevolg van hogere tarieven en een toename van het aantal woningen en  bedrijven en daarnaast een corona-effect 2021. In 2021 is er vanuit het corona herstelplan een bedrag uitgekeerd aan OZB compensatie waardoor er per saldo minder binnen OZB ontvangen is dan in 2022. 

• Voormalig personeel: Bij dit onderdeel komen de lasten tot uitdrukking van voormalig personeel (bijstelling WW-verplichtingen, premieafdrachten e.d.) voor zover deze verplichtingen niet zijn geraamd in de voorziening "Verplichtingen personeel". Het saldo wordt betrokken bij het totaal aan loonkosten van de ambtelijke organisatie. Zie hiervoor de toelichting bij programma 50, bedrijfsvoering. 
  Per ultimo 2022 wordt de voorziening aanvullend gevoed voor de geactualiseerde verplichtingen. Het nadeel/voordeel  op dit onderdeel wordt verrekend met de reserve Kwaliteitsimpuls gemeentelijke organisatie, derhalve voor de jaarrekening budgettair neutraal.

• Algemene baten lasten:  De voorziening dubieuze debiteuren is bijgesteld waardoor een nadeel van € 56.000 gerealiseerd wordt. Er wordt hier geen raming voor opgenomen waardoor hier ieder jaar een nadeel ontstaat.  Het nadeel ten opzichte van jaarrekening 2021 van € 66.000 wordt verklaart doordat in 2021 de verrekening (teruggaaf) loonbelasting 2017-2019 is geboekt. Hierdoor valt de raming in 2022 ruim € 66.000 hoger uit.

-56

N

• Het voordeel ten opzichte van 2021 is het gevolg lagere rentelasten  als gevolg van aflossingen leningen.
• Ten opzichte van de begroting bedraagt het voordeel ruim € 367.000.  De rente op langlopende leningen was € 99.000 lager dan geraamd. Daarnaast levert de doorbelaste rente aan de (grond)exploitatie  nog een voordeel op van € 72.000. Tenslotte is er een structureel voordeel ontstaan op de kostenplaats woningcorporaties aangezien abusievelijk de kapitaallasten wel zijn geraamd en de terugontvangst van de corporaties niet. Dit levert in 2022 een voordeel op van € 217.000.

364

V

• Overig

• Doorbelasting uren etc.

• Het voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 175.000. De geraamde incidentele lasten voor het ICT beveiligingsplan bedroegen € 127.000, de werkelijke lasten waren € 24.000, een voordeel van € 103.000. Het restant van de lasten wordt doorgeschoven naar 2023 als gevolg van  . Het voordeel van € 103.000 heeft echter geen budgettair effect omdat de incidentele lasten worden onttrokken aan de Algemene Reserve.  Daarnaast zijn de uitgaven voor het project "Hybride werken in optima forma" voor het hele jaar geraamd. Het project is eind 2022 gestart en een deel van de uitgaven (€ 114.000)  wordt doorgeschoven naar 2023. Ook dit heeft geen budgettair effect omdat de incidentele lasten worden gedekt middels een onttrekking aan de reserve Corona en de resterende lasten 2022 zijn onttrokken aan de Algemene Reserve.

• Loonkosten (incl. inhuur): Ten opzichte van de jaarrekening 2021 waren de uitgaven € 2.143.000 hoger. Diverse ontwikkelingen, nadelen en voordelen, liggen hieraan ten grondslag.  Een groot deel van deze stijging valt te verklaren door meer inhuur van extern personeel. Dit veroorzaakte een stijging van € 1.371.000 t.o.v. 2021.  Tevens heeft er in 2021 een vrijval plaatsgevonden van de voorziening WIA (voordeel € 180.000).  T.o.v. de begroting 2022 is er een voordeel van € 993.000 mede veroorzaakt door niet ingevulde vacatures en lagere kosten van de CAO verhoging dan begroot.  Een bedrag van € 25.000 is gestort in de voorziening verlofsparen met ingang van 2022 . Tevens wordt het voordeel op de loonkosten verhoogd met het saldo wegens verplichtingen voor voormalig personeel (saldo van vrijval van verplichtingen versus nieuwe verplichtingen). Dit voordeel is opgenomen in programma 40.
  Bovenvermelde voor- en nadelen worden uiteindelijk verrekend met de reserve Kwaliteitsimpuls. In 2022 is er € 451.000 onttrokken uit de reserve. De reserve Kwaliteitsimpuls wordt door een voordelig resultaat uit de loonkosten weer aangevuld tot het maximum van € 800.000. Het voordeel voor de jaarrekening bedraagt per saldo € 541.000

-2.475

N

• Opleidingen: in 2022 zijn meer kosten gemaakt voor opleidingen, cursussen en congressen dan in 2021. 

• Voordeel bij Facilitair 2022 ten opzichte van de jaarrekening 2021 wordt veroorzaakt doordat het contract met de uitbater opnieuw aanbesteed is en budget en uitgaven vervolgens binnen het sociaal team verantwoord wordt. Derhalve een voordeel van € 55.000.

• Nadeel van € 62.000 ten opzichte van de jaarrekening 2021 wordt nagenoeg geheel veroorzaakt door hogere energielasten in 2022 voor de gemeentelijke gebouwen. Door de oorlog in Oekraïne zijn de prijzen voor energie enorm gestegen. Zo ook voor de gemeente Montferland. We worden in het gemeentefonds hiervoor gecompenseerd maar ten opzichte van 2021 een nadeel.

• Het nadeel van € 104.000 ten opzichte van 2021 is met name het gevolg van de lagere opbrengst verkopen (€ 64.000). In 2021 hebben we voor € 76.000 aan tractie middelen verkocht en dit jaar voor € 12.000. Daarnaast zijn de brandstofkosten hoger in 2022 als gevolg van de prijsstijgingen (€ 14.000) en waren de kapitaallasten in 2022 € 20.000 hoger dan in 2021 als gevolg van de investeringen in 2021.

• Overig

• Doorbelasting uren etc. Ingaande 2017 vindt het grootste deel van de doorbelasting plaats op basis van voorcalculatie. Uitzonderingen daarop zijn de grondexploitatie en de investeringen. De cijfers ten opzichte van 2021 laten zich moeilijk vergelijken. Ten opzichte van  2021 zien we een aanzienlijke stijging van € 3.847.000. Dit wordt veroorzaakt door een stijging van het aantal personeelsleden en stijgende loonkosten.

• In 2021 is de voorlopige aanslag vennootschapsbelasting over 2019 betaald. Dit betrof een bedrag van € 354.000. Dit bedrag is onttrokken aan de reserve grondexploitatie. Tevens is in 2021een bedrag van € 68.000 opgenomen als nog te betalen Vpb over 2021. Ook dit bedrag is verrekend met de reserve grondexploitatie.
• In 2022 hebben we een bedrag van € 331.000 terugontvangen over het jaar 2020. Bij de tweede kwartaalrapportage 2022 is dit bedrag geraamd en  toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. Derhalve geen verschil ten opzichte van de begroting 2022 en op dit programma een voordeel van € 753.000 ten opzichte van           2021.