3. Jaarrekening

• Mede door de gevolgen van COVID 19 is het aantal verstrekte reisdocumenten en rijbewijzen fors lager dan in 2019.  

• In 2020 zijn er  minder kosten gemaakt voor inhuur van derden op het gebied van Lean als operationele strategie.

• In 2020 zijn er minder kosten gemaakt in verband met verkiezingen. Alleen voorbereidingskosten in 2020.

• Mede door de gevolgen van COVID 19 hebben diverse activiteiten niet plaatsgevonden. Diverse subsidies zijn doorgeschoven naar 2021.

• Overige

• Doorbelasting uren etc.

• In 2020 zijn een aantal percelen en gemeentewoningen verkocht waar in de begroting geen rekening mee gehouden was. Hierdoor is het resultaat in 2020 aanzienlijk hoger dan begroot. Er zijn een 7-tal gemeentewoningen verkocht voor totaal € 834.000. Daarnaast is de voorziening groot onderhoud vrijgevallen ten bedrage van € 70.000. De afwikkeling van het krediet Plan bouw woningen Wilhelminastraat levert per saldo een voordeel op van € 57.000. Overige voordelen ten opzichte de begroting bedragen € 7.000.
• Ten opzichte van de jaarrekening 2019 bedraagt het voordeel € 641.000 met name als gevolg van een hogere baat door de verkoop van de gemeentewoningen (€ 614.000).

• Voor een toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid. Zowel winstnemingen als mutaties in voorzieningen zijn verrekend met de reserve grondexploitatie.

• De gemeentelijke bijdrage van € 500.000 is niet betaald deze wordt doorgeschoven naar 2021. Als dekking staat hier tegenover een onttrekking aan reserve Verkoop aandelen Nuon.  Deze is ook niet geboekt zodat het geheel budgetneutraal door jaarrekening 2020 loopt.  Daarnaast zijn de advieskosten per saldo ca. € 41.000. hoger dan geraamd. Per saldo een voordeel van € 459.000.

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Het totale nadeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 88.000.  Als gevolg van een brand in Arla (Duitsland) in mei 2019 is ons PMD afval gebaald en geseald opgeslagen geweest en in de loop van 2020 verwerkt. Doordat dit PMD meer dan een jaar geperst en geseald opgeslagen heeft gelegen is de recylebaarheid van het materiaal afgenomen, hetgeen heeft geleid tot een meer residu.
  Vanwege de hogere afvalstoffenbelasting (van € 13,21 per ton naar € 32,12 per ton zijn de kosten voor afvoer hiermee toegenomen. De significant hogere verwerkingskosten van de mix-plastics, residu en foliestromen en de lagere opbrengsten voor de overige monostromen zorgden voor oplopende verwerkingskosten. Redenen die hieraan ten grondslag liggen zijn het overaanbod aan volume van mix-plastics en het residu. Ook voor de drankenkartons en de metalen - die voorheen opbrengst genereerden - moest worden betaald.
• Het voordeel ten opzichte van de jaarrekening 2019 bedraagt € 207.000. Dit wordt veroorzaakt door een hogere opbrengst afvalstoffenheffing (€ 666.000) en een nadeel van € 205.000 op afvalverwerking als gevolg van de hierboven genoemde oorzaak.  Daarnaast is de bijdrage van Nedvang ca. € 250.000 lager geweest dan in 2019.

• Ten opzichte van 2019 bedraagt het nadeel € 126.000. De hogere bijdrage aan de Omgevingsdienst Achterhoek (ODA) bedroeg € 98.000 en advieskosten derden (m.n. bodemonderzoeken) waren ca. € 30.000 hoger dan in 2019

• Het voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 191.000. Veel werkzaamheden zijn uitgevoerd de eigen dienst, zie ook de hogere toerekening onder het onderdeel bedrijfsvoering. Daarnaast waren de kosten voor de bestrijding van bomenziektes € 60.000 lager dan geraamd .
• Het voordeel ten opzichte van de jaarrekening 2019 bedraagt € 65.000. Dit heeft te maken met de hogere kosten voor het bestrijden van de eikenprocessierups in 2019 , toen bedroegen deze uitgaven € 95.000. Dit jaar circa € 30.000.

• Ten opzichte van 2019 bedraagt het nadeel € 933.000. Dit wordt met name veroorzaakt door een hogere storting en de voorzieningen riolering. In het kader van de kostendekking is in de jaarrekening 2019 een bedrag van € 456.000 gestort in de reserve riolering. Conform BBV is het voordeel in 2020 van € 403.000 gestort in de nieuw gevormde art. 44 lid 2  voorziening riolering. Tevens is in lijn met de voorschriften de toevoeging uit 2019 van 456.000 vrijgevallen uit de reserve riolering en toegevoegd aan de genoemde voorziening. Omdat deze stortingen nu via de exploitatie lopen en niet meer via de reserve betreft het een nadeel ten opzichte van 2019.  De toevoeging aan de voorziening riolering (vervangingsinvesteringen) is op basis van het GRP € 104.000 hoger dan in 2019. De lasten voor hemelwater en grondwater zijn € 30.000 lager in 2020.  Per saldo een nadeel van € 933.000
• Ten opzichte van de begroting  is het verschil op de riolering marginaal. In het kader van de kostendekking is een bedrag van € 403.000 toegevoegd aan de bovengenoemde art. 44 lid 2 voorziening riolering. Hiermee bedraagt de kostendekking 100%, evenals in de begroting 2020.

• Het voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 437.000. Het voordeel op het bermenonderhoud bedraagt € 90.000. Als gevolg van de droge zomer hebben we minder groei gehad van de te maaien vegetatie. Alle bermen zijn één ronde minder gemaaid. Bij het onderdeel wegbeheer zijn de kapitaallasten € 193.000 lager dan geraamd in verband met uitstel van diverse investeringen. De uitgaven voor de toegankelijkheid openbare ruimte zijn € 25.000 lager uitgevallen dan geraamd. De inspectie van de brandputten is in 2020 niet uitgevoerd, dit levert eveneens een voordeel op van €25.000. De leges op grond van de verordening ondergrondse infrastructuren en de leges in verband met ontgravingen zijn € 28.000 hoger dan geraamd.  De uitgaven voor gladheidsbestrijding (€ 19.000) en openbare verlichting (€ 13.000) zijn lager dan geraamd in 2020. Tenslotte leiden de overige kleine voordelen op de producten nog tot een voordeel van € 44.000.

• De leges omgevingswet waren in 2020 ruim € 300.000 hoger dan geraamd.  Na de (achteraf voorzichtige) bijraming van € 100.000 zijn een aantal vergunningprocedures voorspoedig verlopen, zoals het bouwen van een appartementengebouw Kelsche Hofstede in Didam (met 52 appartementen) en het groot onderhoud, verbetering en verduurzaming van Vaneg woningen in de Bloemenbuurt te Didam.
• Ten opzichte van 2019 bedraagt het voordeel € 730.000. In 2020 was sprake van een sterke toename van de werkvoorraad. Door meer vergunningaanvragen en grote projecten, zoals de bouw van een distributiecentrum op Docks NLD in 's-Heerenberg en het bouwen van woningen in de laatste fases van Kerkwijk zijn de legesinkomsten beduidend hoger dan in het voorgaande jaar.

• Overig

• Doorbelasting uren etc. Het verschil ten opzichte van de begroting betreft een andere uren inzet dan geraamd als gevolgd van Corona. Heeft geen effect voor het rekeningsaldo. 

• Ten opzichte van de jaarrekening 2019 bedraagt het voordeel € 94.000.  Het voordeel betreft de bijdragen aan het Innovatiefonds in 2019.  In 2020 is een bijdrage van € 50.000  teruggevorderd die in 2019 was verstrekt.

• Voor een toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid. In 2020 is een bedrag van ruim  € 359.000 vrijgevallen uit de voorziening grondexploitatie A18 Bedrijvenpark. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. De winstnemingen zijn toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. Op basis van de vastgestelde nota Reserves en voorzieningen 2018 is het bedrag boven de vastgestelde maximale omvang van de reserve grondexploitatie ad. € 5 miljoen vrijgevallen en toegevoegd aan de Algemene reserve. Dit betreft een bedrag van  bijna €  1.1 mln. Tegenover de winstneming op de grondexploitatie DocksNLD staat  een verplichting vennootschapsbelasting (€ 406.000). een toevoeging aan de reserve grondexploitatie van € 713.000 (verrekening bijdrage Amphion uit het verleden) en een nog te betalen bedrag aan de gemeente Doetinchem van € 505.000.

• Als gevolg van COVID 19 hebben diverse activiteiten die betrekking hebben op het gebied van R&T niet plaatsgevonden die wel begroot waren. Dit geeft in 2020 een voordeel van € 90.000  

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Het saldo van lasten en baten wordt verrekend met de bestemmingsreserve speellocaties. In 2020 hebben we een bedrag van € 61.000 onttrokken aan deze reserve. Dit jaar zijn op zes locaties nieuwe speeltoestellen aangelegd voor een bedrag van € 78.000. Ten opzichte van 2019 bedraagt het nadeel € 105.000. Dit is enerzijds het gevolg van deze aanleg (€ 78.000) en anderzijds hebben we in 2019 een vergoeding ontvangen van € 43.000 ontvangen voor de aanleg van een ontmoetingsplein in Braamt.

• Buitensportaccommodaties: Het voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 102.000. In het kader van de aanpassing van diverse sportparken is een bedrag van € 511.000 beschikbaar gesteld dat wordt gedekt middels een onttrekking aan de Algemene Reserve. De werkelijke uitgaven bedragen € 440.000. Het restant van € 71.000 wordt in 2021 beschikbaar gesteld. Daarnaast waren de kapitaallasten lager dan geraamd (€ 16.000) en ook de onderhoudskosten waren € 15.000 lager dan geraamd. Per saldo een voordeel van € 102.000.
• Binnensportaccommodaties: Voor 2020 is een hogere SPUK ontvangen aangaande de Binnensportaccommodaties dan begroot. Totaal voordeel binnensportaccommodaties € 72.000.

• In 2020 is de sportnota maar voor een deel uitgevoerd in verband met de diverse corona-beperkingen. Derhalve zijn veel zaken niet doorgegaan en zijn de kosten achtergebleven.  Positief financieel resultaat € 45.000. De vergoeding die wij ontvangen aangaande de combinatiefunctionaris wisselt. In 2020 hebben we € 5.000 meer opgehaald dan begroot. Daarnaast zijn de kosten voor de marktconsultatie en opzeggen van het contract met een aanbieder lager uitgevallen dan begroot. De inschatting die gemaakt is, is aan de hoge kant gebleken. Hieruit halen wordt een positief resultaat geboekt van € 14.000. 

• We hebben voor 2020 gelden ontvangen van het Rijk voor GIDS (Gezond In De Stad), Rijksvaccinatieprogramma en invoering van de Wet verplichte ggz. Door corona en door wisseling van medewerkers zijn veel zaken niet doorgegaan c.q. opgepakt. Het extra budget voor rijksvaccinatieprogramma zit sinds 2020 verdisconteert in de inwonersbijdrage van de GGD.

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Dit betreft landelijk gecontracteerde jeugdzorg.  Bij de bestuursrapportage 2020 heeft al een bijstelling plaatsgevonden van € 200.000 en bij de 2e marap een bijstelling met € 100.000.  In totaal al een aframing van € 300.000. We zien minder gebruik van landelijke dure zorg. In totaal € 371.000 lager dan bij de begroting 2020 ingeschat.

• Voor 2020 was er geen budget geraamd voor de Jeugdbeschermingstafel Achterhoek ad. € 20.000. Daarnaast zijn de kosten voor de instellingen Jeugdbescherming Gelderland, William Schrikker Groep (WSG) en Leger des Heils (LdH) hoger dan geraamd. Meerkosten circa € 105.000. Bij jeugdreclassering zien we voordelen van circa € 10.000.
• Ten opzichte van 2019 zijn in 2020 de kosten voor jeugdbescherming fors hoger geworden (€ 132.000). De kosten voor jeugdreclassering zijn t.o.v. 2019 lager (€ 82.000).

• Ten opzichte van 2019 zien we, wegens Corona, minder gebruik van  zorg met verblijf . Een deel van de minderkosten zien we terug bij de doorbetaling  van niet-geleverde zorg. Bij de 2e marap 2020 is een bedrag van € 240.000 afgeraamd. Dit had € 140.000 moeten zijn. Dit veroorzaakt voor het grootste deel het nadeel ten opzichte van de begroting 2020 ad. € 119.000.

• Bij de bestuursrapportage 2020 is € 200.000 bijgeraamd voor hogere kosten voor de specialistische basiszorg GGZ. De bijraming bij de bestuursrapportage 2020 is niet voldoende gebleken. Deze valt nogmaals € 171.000 hoger uit. Ook ten opzichte van 2019 zijn de kosten voor GGZ hoger (€ 193.000).
• Daarentegen zien we bij de crisiszorg lagere kosten dan begroot (€ 46.000). Ten opzichte van 2019 zijn de kosten € 45.000 lager.

• In 2020 is in totaal voor de Jeugd voor niet geleverde zorg een bedrag van € 229.000 uitbetaald. Bij de 2e marap 2020 zijn we uitgegaan van doorbetaling niet geleverde zorg voor een bedrag van € 300.000.  Daarnaast is sinds enkele jaren de trend dat er minder PGB verstrekkingen binnen de Jeugdzorg zijn. Die trend heeft zich ook in 2020 doorgezet. Hiermee is ook de bezuiniging ruimschoots gehaald. Ten opzichte van 2020 een voordeel van € 37.000 en ten opzichte van 2019 € 63.000.

• Dit betreft hoofdzakelijk rijksbijdrage Coronakosten, namelijk compensatie van noodopvang van kinderen van ouders met een cruciaal beroep (ad. € 63.000). Het niet-besteedde deel zal worden toegevoegd aan de reserve corona. Daarnaast is via de Algemene Uitkering extra € 15.000 beschikbaar gekomen voor toezicht en handhaving kinderopvang en gastouderopvang. Dit bedrag is in 2020 niet benodigd geweest. De specifieke uitkering Onderwijs Achterstandenbeleid (OAB) is hoger voor het jaar 2019.

• Ten opzichte van 2019 zijn de kosten voor de diverse technische installaties lager. Daarnaast is er meer terugontvangen aan gas, water, licht etc. Tot slot worden alle huisvestingslasten verrekend met de reserve onderwijshuisvesting.

• In 2020 is er minder kosten uitgegeven aan het leerlingenvervoer. Dat komt omdat er is afgesproken dat gedurende de eerste lock-down de vervoerders voor 80% van de kosten zijn doorbetaald. Hierdoor is er ten opzichte van de begroting 2020 een voordeel van € 68.000.  Daarnaast hebben we over 2019 in 2020 een subsidie van ruim € 27.000 terugontvangen. Door corona zijn de kosten voor schoolzwemmen en gymvergoeding lager ten opzichte van 2019.

• De kosten voor specialistische ambulante Jeugdhulp is hoger dan vooraf geraamd. Bij de bestuursrapportage 2020 is € 295.000 al bijgeraamd. Dat is niet genoeg gebleken, want uiteindelijk zijn de kosten met € 106.000 overschreden. In totaal bedragen de meerkosten circa € 400.000. Ten opzichte van 2019 zijn deze kosten ook gestegen met ruim € 115.000.
• Daarentegen zien we bij jeugd dagbehandeling en verblijf dat deze kosten aan het dalen zijn. Ten opzichte van 2019 zijn deze kosten gedaald met ruim € 228.000.
• De kosten van verblijf zijn ook lager t.o.v. 2019 met circa € 85.000. Per saldo zijn de kosten ten opzichte van 2019 met € 197.000 afgenomen.

• Vanuit het rijk hebben we compensatie ontvangen vanuit het Corona steunpakket: het betreft compensatie voor het in stand houden van de lokale en regionale culturele infrastructuur. Op het bedrag van circa € 200.000 is in 2020 nagenoeg geen beroep gedaan. Deze zal dan ook worden toegevoegd aan de reserve "Corona" en wordt in 2021 aangewend t.b.v. de "Tijdelijke subsidieregeling Coronasteun culturele organisaties". Er is nog steeds een budget beschikbaar voor de huisvesting wagenbouwers carnaval van circa € 94.000. Een aangenomen motie in de raad heeft de huisvestingsmogelijkheden breder getrokken. Vanwege het ontbreken van concrete aanvragen valt het bedrag van € 94.000 vrij. Bij de Bestuursrapportage 2021 zal er een bedrag van € 94.000 worden opgevoerd voor de aangenomen motie.  Ten opzichte opzichte van de begroting bedraagt het voordeel € 315.000.
• Ten opzichte van 2019 bedraagt het voordeel € 173.000. De betreft het ontvangen Corona steunpakket van € 200.000 minus de lagere ontvangsten van staangelden en dergelijke (per saldo € 27.000).

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• Als gemeente zijn we sinds 1 januari 2020 verantwoordelijk voor uitvoering Wvggz. Door regionale samenwerking is hiervoor een regionaal meldpunt gerealiseerd (ZonMW). De opstartfase is door subsidies kostenneutraal verlopen. Vanaf 1 december 2020 komen de kosten voor rekening van deelnemende gemeenten. Derhalve is € 30.000 budget niet gebruikt in 2020. Daarnaast is de gemeente verantwoordelijke voor Ambulantisering GGZ. Door de corona-crisis is er beduidend minder gebruik gemaakt van deze regeling. Voordeel van € 40.000. Verwachting is dat deze zorg in 2021 ingehaald moet worden. Derhalve zal dit bedrag opgenomen worden in bestuursrapportage 2021.

• De VNOG verkeert sinds 2018 in financiële problemen. U bent als raad hierover reeds eerder geïnformeerd via een raadsbrief. Hierdoor is de bijdrage van gemeente Montferland in 2020 ten opzichte van 2019 € 84.000 hoger geweest. Daarnaast is in 2020 de vergoeding weggevallen die we ontvingen voor de brandkranen in onze gemeente. Dit resulteert in een nadeel van € 24.000. Totaal nadeel 2020 ten opzichte van 2019 € 114.000.

• Er is voor 2020 en 2021 extra geld beschikbaar gesteld door de Rijksoverheid, voor 2020 € 18.000. Het projectplan "Brede regionale aanpak dak- en thuisloosheid" is pas eind 2020 definitief geworden waardoor budget van 2020 niet gebruikt wordt. Dit zal in 2021 wel het geval zijn. Daarnaast zijn door de coronacrisis de plannen aangaande het extra nieuw beleid "betere samenwerking tussen sociaal en medisch domein" gestagneerd en zijn er dus ook geen kosten gemaakt. Totaal € 29.000 voordeel.
• In 2020 is tevens een creditnota van de gemeente Oude IJsselstreek ontvangen, te veel betaalde bijdrage CLM. Totaal voordeel € 24.000. Overige voordelen ten opzichte van de begroting bedragen € 16.000.
• Verschil met de jaarrekening 2019 zit grotendeels in de afrekening (voordeel) van de regionale middelen 2015-2018 Beschermd wonen/maatschappelijke opvang. Totaal is hiervoor € 827.000 ontvangen. Het nadeel zit in het feit dat we in 2020 meer kosten hebben moeten maken aangaande de aanbesteding was en strijkservice (€ 87.000 meerkosten ten opzichte van 2019) en diverse andere kleinere nadelen. Totaal voordeel t.o.v. 2019 € 740.000.

• In 2020 heeft BVO Dran gezien de corona-maatregelen minder ritten verzorgt dan in 2019. Derhalve zien we daar een positief resultaat van ca. € 177.000. Als er gekeken wordt naar de rolstoelvoorziening alsmede de woonvoorziening zien we dat het gebruik van deze regeling van jaar tot jaar fluctueert.  In 2020 is hier beduidend meer gebruik van gemaakt waardoor de kosten aanzienlijk hoger zijn dan in 2019. Totaal ca € 187.000 meerkosten. De onderhoudscontracten van de diverse stoelliften zijn in 2020 volledig in rekening gebracht. Dit maakt dat we ten opzichte van 2019 € 33.000 meer kosten hebben gehad. Dit alles maakt dat er in totaal voor "WMO voorzieningen mensen met een beperking" € 56.000 meer uitgegeven is in 2020 dan in 2019.

• In 2020 is in totaal voor de Wmo voor niet geleverde zorg een bedrag van € 357.000 uitbetaald (afspraak vanuit het Rijk i.v.m. corona).  Het nadeel ten opzichte van de jaarrekening 2019 wordt hiermee grotendeels verklaard. De overige nadelen op dit onderdeel bedragen € 90.000 ten opzichte van de jaarrekening 2019.
• Ten opzichte van de begroting bedraagt het voordeel € 103.000. Dit betreft grotendeels minder lasten voor niet geleverde zorg (€ 357.000) dan geraamd bij de tweede marap (€ 430.000). Daarnaast is sinds enkele jaren de trend dat er minder PGB verstrekkingen binnen de Wmo zijn. Die trend heeft zich ook in 2020 doorgezet. Hiermee is ook de bezuiniging ruimschoots gehaald. 

• In 2020 hebben we vanuit het Coronasteunpakket  van het Rijk een compensatie ontvangen voor het tijdelijk niet innen van eigen bijdragen WMO tarief (abonnementstarief). Bij de 2e marap 2020 is ten onrechte een bedrag hiervoor afgeraamd. Daarom is er ten opzichte van de begroting een voordeel van € 169.000. Ten opzichte van de jaarrekening 2019 wordt het effect abonnementstarief duidelijk. Er is ruim € 75.000 minder aan inkomsten ontvangen. 

• Het beroep op de regeling Zorg in Natura  is in 2020 tov 2019 wederom toegenomen. Dit heeft alles te maken met  de invoering van het abonnementstarief (naast de gevolgen van vergrijzing). Met de wachtlijst in gedachten zal de stijgende trend zich voortzetten. Hierdoor is er ten opzichte van 2019 een negatief resultaat behaald van € 370.000.
• Het positieve resultaat 2020 van € 137.000 is nagenoeg geheel toe te schrijven aan de corona-maatregelen. Hierdoor is er minder gebruik gemaakt van de regeling dan vooraf begroot was.

• In 2020 hebben we ten opzichte van 2019 een positief financieel resultaat behaald van € 95.000. Bij de besluitvorming over het mantelzorgcompliment 2015 heeft het college besloten dat vanaf 2016 het beschikbare budget voor het mantelzorgcompliment met gelijke tred daalt als de daling van het Wmo-budget van de gemeente. Daarnaast is er bij de raadsvergadering van 18 april 2019 besloten het budget t.b.v. de mantelzorg te verlagen tot € 50.000.

• Overig

• Doorbelasting uren, etc.

• I.v.m. de coronacrisis is er een Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (TOZO-regeling) in het leven geroepen om de ondernemers te ondersteunen tijdens deze crisis. Vanuit het Rijk is circa € 5 mln. ontvangen. De helft is in 2020 uitgekeerd ter ondersteuning van ondernemers. Circa € 2 mln.  is op de balans "geparkeerd" voor toekenningen in 2021. Niet besteedde middelen zullen moeten worden terugbetaald aan het Rijk. Het restant van circa € 521.000 zijn uitvoeringskosten waarvoor de gemeente heeft kunnen inhuren of ter compensatie van loonkosten. De uitvoering van de TOZO regeling is bijna volledig met de aanwezige formatie uitgevoerd.

• Aan het re-integratiebudget ligt een uitvoeringsplan ten grondslag. In dit plan staat hoe de cliënten worden toegeleid naar werk. Door de coronacrisis is het uitvoeringsplan maar ten dele uitgevoerd. Dat betekent dat minder kosten aan re-integratie is besteed. Ten opzichte van de begroting 2020 heeft dit tot een voordeel geleid.

• Overige

• Doorbelasting uren etc.

• Het verschil ten opzichte van de begroting bedraagt € 303.000. Een bedrag van € 127.000 betreft het incidenteel compenseren van de opschalingskorting in verband met het Corona steunpakket. Dit bedrag is betrokken bij de toevoeging aan de reserve Corona en heeft derhalve geen gevolgen voor het rekeningsaldo. Het netto voordeel voor de jaarrekening bedraagt € 176.000. Dit bedrag heeft betrekking op afrekeningen van voorgaande jaren (2018: € 34.000 en 2019: € 65.000). Bijstellingen voor 2020 op basis van de decembercirculaire bedragen € 77.000 (maatstaven en uitkeringsfactor). 
• Het voordeel ten opzichte van 2019 bedraagt circa € 3,7 miljoen. Dit heeft voor een groot deel betrekking op de Corona steunpakketten van ca. € 1,5 miljoen. Het restant bedrag van ca. € 2,2 miljoen betreft loon-en prijsbijstellingen, aanpassingen maatstaven en diverse taakmutaties.

• Het nadeel ten opzichte van 2019 bedraagt € 208.000. Dit komt met name door een lagere dividenduitkering van Alliander (€ 132.000 lager). Bovendien hebben Vitens en BNG in 2020 geen dividend uitgekeerd. Dit waren in 2019 nog bedragen van € 31.000 respectievelijk € 56.000. Overige posten leveren een voordeel op van € 10.000 ten opzichte van 2019.

• Het voordeel op de kapitaallasten ten opzichte van de begroting 2020 bedraagt € 253.000. Dit betreft een rentevoordeel van € 125.000 en een voordeel op doorbelaste afschrijvingen van € 128.000. Deze voordelen zijn verdeeld over alle programma's en worden derhalve hier niet vermeld.

• Voormalig personeel: Bij dit onderdeel komen de lasten tot uitdrukking van voormalig personeel (bijstelling WW-verplichtingen, premieafdrachten e.d.) voor zover deze verplichtingen niet zijn geraamd in de voorziening "Verplichtingen personeel". Het saldo wordt betrokken bij het totaal aan loonkosten van de ambtelijke organisatie. Zie hiervoor de toelichting bij programma 50, bedrijfsvoering. 
  Per ultimo 2020 wordt de voorziening aanvullend gevoed voor de geactualiseerde verplichtingen. Het nadeel op dit onderdeel wordt verrekend met de reserve Kwaliteitsimpuls gemeentelijke organisatie, derhalve voor de jaarrekening budgettair neutraal.

• Algemene baten lasten: in 2020 heeft er een nabetaling aan de belastingdienst plaatsgevonden. Dit betrof  een naheffing van te weinig afgedragen Werkhervattingskas (WHK). Het verschil t.o.v. 2019 wordt hierdoor grotendeels verklaard. Daarnaast zijn de voorzieningen voor dubieuze debiteuren bijgesteld. Een verdere specificatie staat vermeld in de toelichting op de balans.

-145

• OZB: Hogere ontvangst t.o.v. 2019. De hogere opbrengst in 2020 wordt vooral veroorzaakt door het volume effect van circa € 400.000. Er zijn veel woningen en een paar grote bedrijfshallen gebouwd. Een klein deel wordt veroorzaakt door de tariefstijging (€ 31.000).  De kosten voor advisering door derden (waarderingskamer en externe advisering over bezwaar- en beroepsschriften en -zaken) waren € 31.000 lager in 2020. 

• Overig

• Doorbelasting uren etc.

• In 2020 zagen we een verdere groei van de digitale informatiebehoefte en dientengevolge een toename van kosten voor ICT ten opzichte van 2019. Het nadeel ten opzichte van 2019 heeft diverse oorzaken. Er zijn diverse extra modules besteld voor bestaande softwaresystemen, deels omdat dit door wetgeving noodzakelijk was en deels om de werkprocessen verder te optimaliseren. Daarnaast zien we een grote stijging van het aantal digitale identificatiemiddelen, die medewerkers nodig hebben om bij derden digitale diensten af te nemen namens de gemeente. Daarnaast betekenen diverse migratietrajecten ook extra lasten. Tenslotte zien we in 2020 een flinke stijging door de gevolgen van COVID 19. Er is veel geïnvesteerd om het thuis werken te faciliteren. 
• Het nadeel ten opzichte van de begroting van € 80.000 betreft kosten voor de nieuwe website (€ 51.000) en voor diverse applicaties (€ 29.000).

• Loonkosten (incl. inhuur): Ten opzichte van de jaarrekening 2019 waren de uitgaven € 218.000 hoger. Diverse ontwikkelingen, nadelen en voordelen, liggen hieraan ten grondslag. Genoemd kunnen worden de CAO verhoging met ingang van 1 januari 2020 met 1%, 1 juli 2020 met 1% en 1 oktober 2020 met 1%. T.o.v. de begroting 2020 is er een voordeel van € 824.000 mede veroorzaakt door lage inhuur externen.
  Overigens wordt dit voordeel gedeeltelijk teniet gedaan door een nadeel wegens verplichtingen voor voormalig personeel (saldo van vrijval van verplichtingen versus nieuwe verplichtingen). Dit nadeel is opgenomen in programma 40.  
  Bovenvermelde voor- en nadelen worden uiteindelijk verrekend met de reserve Kwaliteitsimpuls. Per saldo leidt dit tot een onttrekking van € 541.000 uit deze reserve.

• De hogere lasten ten opzichte van 2019 worden veroorzaakt door de lease van een groot aantal voertuigen. Hiertegenover staan lagere kapitaallasten.

• Het voordeel ten opzichte van 2019 wordt veroorzaakt door een aanvullende storting in de voorziening groot onderhoud voor het oude gemeentehuis in Didam in verband met geconstateerd achterstallig onderhoud.

• Overig

• Doorbelasting uren etc. Ingaande 2017 vindt het grootste deel van de doorbelasting plaats op basis van voorcalculatie. Uitzonderingen daarop zijn de grondexploitatie en de investeringen.  De cijfers ten opzichte van 2019 laten zich moeilijk vergelijken. Ten opzichte van de begroting 2020 hebben we voor een bedrag van € 621.000 minder toegerekend aan grondexploitaties en investeringen. Dit is met name veroorzaakt doordat de betreffende werkzaamheden zijn uitgevoerd middels externe inhuur en deze lasten zijn niet doorberekend naar de betreffende projecten.

• Betreft de verwachte aanslag Vpb op basis van de in deze jaarstukken opgenomen bijgestelde winstverwachting exploitatie DocksNLD. Deze bijgestelde winstneming, een verplichting op grond van het BBV, zal na aftrek van de verschuldigde Vpb worden doorbetaald aan de gemeente Doetinchem. De hier gepresenteerde verschillen hebben per saldo geen invloed op het resultaat. De winstneming op de grondexploitatie Docks bedraagt in 2020 € 1.624.000 en de te betalen VPB 25% (€ 406.000). In 2019 bedroeg de winstneming € 4.822.000 en een te betalen VPB van € 1.206.000. Dit verklaart het verschil ten opzichte van de jaarrekening 2019.