2.5 Overhead, ondersteuning organisatie en bestuur

Sinds 2017 schrijft het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) voor dat gemeenten alle organisatie- en personeelskosten zoveel mogelijk direct aan de betreffende programma’s of taakvelden moeten toerekenen. Kosten die niet direct aan een specifieke taak voor de externe klant verbonden zijn, worden verzameld onder ‘overhead’. Dit bevordert financiële vergelijkbaarheid tussen gemeenten.

Overhead omvat alle ondersteunende taken voor medewerkers in het primaire proces, zoals Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Automatisering, Communicatie en Huisvesting (PIOFACH), en de ondersteuning van bestuur en management. 

De overheadkosten van Montferland, vastgesteld op basis van de definitie, zijn in de onderstaande tabel weergegeven.

We kennen binnen onze begroting een programma Overhead en ondersteuning. De lasten en baten van het totale programma staan in de tabel onder 'Overhead, ondersteuning organisatie en bestuur' hierna. Bovenstaande tabel toont de lasten binnen de verschillende categorieën van de Overhead en ondersteuning. Het verschil tussen de twee tabellen is te verklaren door de kosten van de Griffie. Deze kosten moeten we wel binnen het programma Overhead, ondersteuning en bestuur presenteren, maar volgens het BBV niet meenemen in de berekening van de overheadkosten van onze organisatie. 

De onderstaande onttrekkingen aan de reserves zijn niet meegenomen in de overheadkosten in bovenstaande tabel:

• € 100.000 Investeren in kunstmatige intelligentie;
• € 500.000 Investeren in talentvol personeel;
• € 96.317 Dekking personeelslasten vanuit reserves.

De totale onttrekking bedraagt € 696.317 en komt overeen met de onttrekkingen in het overzicht onder "Overhead, ondersteuning organisatie en bestuur".