2.5 Overhead, ondersteuning organisatie en bestuur

In het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) zijn vanaf de begroting 2017 voorschriften opgenomen voor het toerekenen van kosten, zoals de organisatie- en personeelskosten. Zo wordt geprobeerd gemeenten financieel beter met elkaar te kunnen vergelijken. 

Uitgangspunt van de voorschriften is dat de kosten zoveel mogelijk direct aan de programma's / taakvelden worden toegerekend. Dit betekent dat we alle bedrijfskosten die direct verbonden zijn aan een taak gericht op de externe klant, in het betreffende taakveld moeten registreren. De bedrijfskosten die dus niet verbonden zijn aan een dergelijke taak mogen niet toegerekend worden. Ze worden verzameld in het overzicht ‘kosten overhead’.

Overhead is het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Alle functies die dit doel dienen behoren tot de overhead. Het betreffen de zogenaamde PIOFACH-taken (Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Automatisering, Communicatie en Huisvesting). Ook vallen onder overhead de taken die betrekking hebben op bestuurszaken en bestuurs- en managementondersteuning in het primaire proces.

De op basis van de definitie bepaalde kosten van overhead in Montferland zijn in onderstaande tabel weergegeven.

Kosten voor:	x € 1.000
Eigen en ingehuurd personeel	9.064
Facilitair	169
Huisvesting	1.647
ICT	2.721
Overige	895
P&O / HRM	714
Tractie	777
Totaal	15.987

 

Bovenstaande tabel heeft uitsluitend betrekking op de netto lasten van de overhead, inclusief de ondersteuning. De kosten van het bestuur, die ook tot dit programma behoren, zijn hier niet in opgenomen. Zie ter vergelijking ook de tabel in het onderdeel Financiën. De onderstaande onttrekkingen aan de reserves zijn uit bovenstaande overheadkosten gehaald:

• € 100.000 Investeren in kunstmatige intelligentie
• € 500.000 Investeren in talentvol personeel
• € 500.000 Uitwerking acties strategische personeelsplanning
• € 249.147 Dekking personeelslasten gedekt van uit reserves

De totale onttrekkingen bedragen € 1.349.147