Uitgaven

13,83%
€ -17.850
x €1.000
13,83% Complete

Inkomsten

1,43%
€ 1.851
x €1.000
1,43% Complete

Saldo

32136,68%
€ -16.000
x €1.000

2.5 Overhead, ondersteuning organisatie en bestuur

Uitgaven

13,83%
€ -17.850
x €1.000
13,83% Complete

Inkomsten

1,43%
€ 1.851
x €1.000
1,43% Complete

Saldo

32136,68%
€ -16.000
x €1.000

Inleiding

Terug naar navigatie - Inleiding

In het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) zijn vanaf de begroting 2017 voorschriften opgenomen voor het toerekenen van kosten, zoals de organisatie- en personeelskosten. Zo wordt geprobeerd gemeenten financieel beter met elkaar te kunnen vergelijken. 

Uitgangspunt van de voorschriften is dat de kosten zoveel mogelijk direct aan de programma's / taakvelden worden toegerekend. Dit betekent dat we alle bedrijfskosten die direct verbonden zijn aan een taak gericht op de externe klant, in het betreffende taakveld moeten registreren. De bedrijfskosten die dus niet verbonden zijn aan een dergelijke taak mogen niet toegerekend worden. Ze worden verzameld in het overzicht ‘kosten overhead’.

Overhead definitie

Terug naar navigatie - Overhead definitie

Overhead is het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Alle functies die dit doel dienen behoren tot de overhead. Het betreffen de zogenaamde PIOFACH-taken (Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Automatisering, Communicatie en Huisvesting). Ook vallen onder overhead de taken die betrekking hebben op bestuurszaken en bestuurs- en managementondersteuning in het primaire proces.

Overheadkosten

Terug naar navigatie - Overheadkosten

De op basis van de definitie bepaalde kosten van overhead in Montferland zijn in onderstaande tabel weergegeven.

Kosten voor: x € 1.000
  • Eigen en ingehuurd personeel
9.064
  • Facilitair
169
  • Huisvesting
1.647
  • ICT
2.721
  • Overige
895
  • P&O / HRM
714
  • Tractie
777
 Totaal 15.987

 

Bovenstaande tabel heeft uitsluitend betrekking op de netto lasten van de overhead, inclusief de ondersteuning. De kosten van het bestuur, die ook tot dit programma behoren, zijn hier niet in opgenomen. Zie ter vergelijking ook de tabel in het onderdeel Financiën. De onderstaande onttrekkingen aan de reserves zijn uit bovenstaande overheadkosten gehaald:

  • € 100.000 Investeren in kunstmatige intelligentie
  • € 500.000 Investeren in talentvol personeel
  • € 500.000 Uitwerking acties strategische personeelsplanning
  • € 249.147 Dekking personeelslasten gedekt van uit reserves


De totale onttrekkingen bedragen € 1.349.147

Overhead, ondersteuning organisatie en bestuur

Terug naar navigatie - Overhead, ondersteuning organisatie en bestuur
Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2025 MJB 2026 MJB 2027 MJB 2028
Lasten -17.850 -16.688 -16.125 -16.208
Baten 501 464 426 389
Gerealiseerd saldo van baten en lasten -17.349 -16.224 -15.698 -15.820
Onttrekkingen 1.349 696 196 96