2.4 Algemene dekkingsmiddelen

Toelichting

Conform de BBV-voorschriften bevat het programmaplan ook een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen en de post onvoorzien. In de begroting presenteren we dit overzicht samen met de overige programma’s.

Algemene dekkingsmiddelen 2025

Verbonden partijen
Alliander
Netwerkbedrijf Alliander is verantwoordelijk voor de distributie van gas en elektriciteit en het aansluitingen van klanten op het netwerk in onze gemeente. Deze taken zijn wettelijk bepaald.

Vitens
Vitens verzorgt de drinkwatervoorziening in onze gemeente, waarbij ze zorg draagt voor de bescherming van natuur en milieu.

Bank Nederlandse Gemeenten
Dit is een bank voor overheden en instellingen die zich inzetten voor het maatschappelijk belang. De strategische doelstelling van de bank is het behoud van substantiële marktaandelen in het Nederlandse publieke en semipublieke domein, met tegelijkertijd het behalen van een redelijk rendement voor de aandeelhouders.

Onvoorzien
In de begroting 2025 was een bedrag van € 10.000 beschikbaar voor onvoorzien. Dit bedrag is in 2025 niet ingezet en daarom afgeraamd bij de eindejaarswijziging.

Ontwikkelingen uitkering gemeentefonds

De oorspronkelijke begroting was gebaseerd op de meicirculaire van 2024. In de Bestuursrapportage 2025 is de meicirculaire van 2025 verwerkt. De bruto verhoging op basis van deze circulaire bedroeg € 2.095.000. Daarnaast is een voordeel ingeboekt van € 504.000 dat betrekking heeft op afrekeningen van voorgaande jaren en bijstellingen van het lopende jaar.

In de eindejaarswijziging is de septembercirculaire van 2025 verwerkt. Het bruto voordeel in deze rapportage bedroeg € 2.769.000.

In de decembercirculaire bedroeg het bruto voordeel €594.000. Echter, de reserveringen uit deze circulaire bedragen € 268.000, waardoor het netto een voordeel van de decembercirculaire € 326.000 bedraagt.

Voor de jaarrekening 2025 moeten we de bedragen van de decembercirculaire nog corrigeren met het reeds ingeboekte voordeel van € 504.000 bij de bestuursrapportage. Bruto voordeel in deze jaarrekening derhalve € 90.000 en na de reserveringen een netto nadeel van € 178.000. De reserveringen worden overgeheveld naar 2026, zoals toegelicht in onderdeel 1.2 "Saldo van lasten en baten en resultaat" van dit boekwerk.

Financiën

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2025 primair herzien	Begroting 2025 na wijziging herzien	Werkelijk 2025
Lasten	-3.085	-2.576	-2.931
Baten	93.670	99.344	99.460
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	90.585	96.769	96.529
Onttrekkingen	500	324	324
Stortingen	0	-2.716	-2.716
Mutaties reserves	500	-2.392	-2.392
Gerealiseerd resultaat	91.085	94.376	94.137

Mutaties reserves

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2025 primair herzien	Begroting 2025 na wijziging herzien	Werkelijk 2025
Onttrekkingen	6.753	13.115	12.271
Stortingen	-4.700	-12.784	-12.843
Mutaties reserves	2.053	331	-572
Gerealiseerd resultaat	2.053	331	-572

Analyse 3e w-vraag

De belangrijkste verschillen (> € 50.000) ten opzichte van de begroting 2025 na wijziging worden hierna toegelicht.

Bedragen x € 1.000

	t.o.v. begroting 2025	V/N
Algemene uitkering
De decembercirculaire 2025 viel bruto € 594.000 hoger uit dan geraamd, met name als gevolg van hoeveelheidsverschillen en afrekeningen over oude jaren. In de Bestuursrapportage 2025 hebben we echter al geanticipeerd op positieve afrekeningen van voorgaande jaren voor een bedrag van € 504.000. Daarom bedraagt het bruto voordeel in de jaarrekening € 90.000. Rekening houdend met de reserveringen voor 2026 (zie toevoeging aan de reserve "Resultaatbestemming" (budgetoverhevelingen)) voor een bedrag van € 268.000 bedraagt het netto nadeel € 178.000 voor onze jaarrekening.	90	V
Treasury
Conform procedure worden bij de tussenrapportage de kapitaallasten bijgesteld. Bij de eindejaarswijziging is administratief alleen de toegerekende rente bijgesteld en abusievelijk de tegenboeking op de kostenplaats kapitaallasten niet. Hierdoor presenteerden we onterecht een voordeel in de eindejaarswijziging en nu een nadeel bij de jaarstukken. Echter, over het boekjaar 2025 verloopt dit budgetneutraal binnen hetzelfde programma.	-50	N
Overige baten en lasten
Het verschil betreft de toevoeging aan de voorziening RVU en de toevoeging aan de voorziening voormalig personeel. Hier wordt meer over toegelicht in hoofdstuk 3.4 toelichting op de balans. Daarnaast is er een voordeel van € 28.000 op de voorziening dubieuze debiteuren.	-373	N
Toerisme en recreatie
De hogere opbrengst uit de verblijfsbelasting wordt grotendeels verklaard door het aantal belastingplichtige arbeidsmigranten (€ 65.000), dit was op voorhand moeilijk in te schatten. Het overige deel (€ 20.000) is het gevolg van een toename van het aantal overnachtingen in de verblijfsaccommodaties (toeristische sector).	85	V
Diverse producten
Overig	9	V
Saldo van lasten en baten	-239	N

Uitgaven

Inkomsten

Saldo