2.0 Inleiding programma's

Indeling programma’s
We hebben drie programma’s waar we aan werken:

1. Samenleving en Bestuur
2. Ruimte 
3. Sociaal

De drie programma’s bestaan uit meerdere subprogramma’s. Niet alle subprogramma’s hebben concrete doelstellingen, maar dat betekent niet dat daar niets gebeurt. De auditcommissie wil de nadruk leggen op de subprogramma’s met concrete doelstellingen.

Zoals gebruikelijk treft u daarnaast de volgende overzichten aan, namelijk:

• Algemene dekkingsmiddelen
• Overhead, ondersteuning organisatie en bestuur
• Vennootschapsbelasting

Alle programma’s werken volgens de drie W-vragen:
Wat hebben we bereikt? 
We kijken naar wat we wilden bereiken en of dat is gelukt. Hierbij letten we vooral op de belangrijke doelen voor 2025 die genoemd zijn in het coalitieprogramma en in het nieuwe beleid.

Wat hebben we daarvoor gedaan? 
We vertellen welke activiteiten we hebben uitgevoerd om onze doelen te halen. Dit doen we aan de hand van de stoplichtmethode (groen, oranje, rood). Hierin wordt een onderscheid gemaakt in 'Uitvoering en Geld':

• Groen: actiepunt is afgerond;
• Oranje: actiepunt is lopende en wordt later afgerond;
• Rood: actiepunt wijkt af.  

Wat heeft het gekost?
We zetten op een rij wat alles heeft gekost en wat we hebben binnen gekregen in de analyse 3e W-vraag (onder de programma's). Het werkelijke resultaat wordt hierbij vergeleken met de herziene begroting . "Herzien" omdat na de vaststelling van de eindejaarswijziging nog een drietal wijzigingen in de begroting zijn doorgevoerd. Het gaat weliswaar om administratieve verschuivingen, maar doordat door de wijzigingen de baten en lasten per programma wijzigen, is vaststelling door de raad vereist. Dit hebben we helaas niet meer kunnen formaliseren middels een raadsbesluit. In hoofdstuk 3.13 wordt dit verder toegelicht. 

Doorbelasting uren
De uren worden voorcalculatorisch (dus conform begroting) doorbelast naar de kostenplaatsen. Een uitzondering geldt voor de doorbelasting naar kredieten/projecten en voor kostenplaatsen die met een rijksvergoeding worden verrekend, bijvoorbeeld "opvang vluchtelingen". In deze gevallen worden de uren nacalculatorisch doorbelast (op basis van werkelijk verantwoorde uren).

Indicatoren en prestatiegegevens. 
Net zoals in de begroting van 2025 hebben we voor elke vraag een paar punten die we meten:

• Wat hebben we bereikt? 
  We kijken naar de doelen die we van tevoren hebben gesteld en meten of we die hebben gehaald (indicatoren).
• Wat hebben we daarvoor gedaan?
  We kijken naar de activiteiten die we hebben uitgezet om die doelen te halen (prestatiegegevens).

In een schema ziet dat er zo uit: