1. Jaarverslag

Hierbij presenteren wij u de jaarstukken 2025, die het sluitstuk vormen van onze planning- en controlcyclus. Deze jaarstukken bevatten de bestuurlijke verantwoording over het beleid en beheer dat in 2025 is uitgevoerd. Hieronder vindt u een overzicht van de P&C-cyclus voor 2025.

Het jaar 2025 was het laatste volledige jaar van deze coalitie. U heeft kennis kunnen nemen van de uitwerking van het College Uitvoeringsprogramma (CUP) over de bestuursperiode 2022-2026. Het raadsakkoord vormde de basis voor het CUP.

In 2025 hebben we veel aandacht besteed aan de volgende beleidsterreinen:

• Woningbouw;
• Participatie en bereikbaarheid;
• Verkeersveiligheid;
• Meer bomen en groen;
• Duurzaamheid en energietransitie;
• Opvang, integratie, en begeleiding van statushouders en ontheemden;
• Ondersteuning van dorpshuizen, verenigingen en maatschappelijk vastgoed;
• Ondersteuning van mensen met een laag inkomen;
• Ontwikkeling van het Drieheuvelenpark in 's-Heerenberg;
• Sociaal domein (jeugd, Wmo, financieel loket. hulp bij het huishouden en lokale wasservice).

Bij de Programmabegroting 2025-2029 werd voor het jaar 2025 een positief saldo verwacht van € 50.000. Een amendement zorgde ervoor dat dit saldo met € 8.000 werd verbeterd. De begroting voor 2025 is na de Programmabegroting 2025-2029 meerdere keren bijgesteld. Hieronder geven we het verloop van het resultaat voor 2025 weer. 

Van dit resultaat is bij de Bestuursrapportage 2025 € 324.000 onttrokken aan de Algemene Reserve en bij de Eindejaarswijziging 2025 € 2.716.000 toegevoegd aan de Algemene Reserve. Bij de jaarrekening resteert nog een negatief resultaat van € 1.205.000. Het totale resultaat bedraagt daarmee € 1.187.000 voordelig. 

Bedragen x € 1.000

Met de vaststelling van de begroting en ook in de loop van 2025 heeft de raad voor diverse zaken besloten gelden te reserveren. Deze gelden zijn in de reserves gestort. Tevens heeft de raad besloten tot het dekken van diverse uitgaven uit de reserves. Per saldo is er gedurende het jaar een bedrag van € 572.000 toegevoegd aan reserves. In de onderstaande tabel zijn de belangrijkste afwijkingen (> € 100.000) toegelicht die tot het nadelige resultaat van € 1.205.000 hebben geleid.

Bedragen x € 1.000

* V = voordeel, N = nadeel
   I = incidenteel, S = structureel

Primaire begroting
Het saldo van de primaire begroting 2025 bedroeg € 50.000 voordelig na vaststelling van het raadsbesluit. Een amendement zorgde ervoor dat dit saldo met € 8.000 werd verbeterd.

Tussentijdse rapportages
Bij de vaststelling van de Bestuursrapportage 2025 heeft de raad besloten het nadeel van € 324.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve. Bij de Eindejaarswijziging 2025 bedroeg het voordeel € 2.716.000. Dit bedrag is toegevoegd aan de Algemene Reserve. 

Resultaat jaarrekening
Het saldo van baten en lasten van de jaarrekening 2025 bedraagt € 633.000 nadelig. De geautoriseerde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves leiden per saldo tot een nadeel van € 572.000. Het gerealiseerde jaarrekeningresultaat is € 1.205.000 nadelig ten opzichte van de begroting na wijziging, inzet van reserves en het voordeel van de eindejaarswijziging hebben dit beperkt. Het totale resultaat over 2025 bedraagt daarmee € 1.187.000 voordelig. 

Resultaatbestemming
Voorgesteld wordt om het resultaat als volgt te bestemmen:

• Toevoeging aan de reserve "Resultaatbestemming" (budgetoverhevelingen) voor een bedrag van € 264.000. Dit betreffen de bedragen die in de decembercirculaire 2025 beschikbaar zijn gesteld voor de volgende onderdelen: Wet versterking regie volkshuisvesting (€ 111.000), veilig vergaderen (€ 120.000), kinderopvang pleegouders (€ 20.000) en voor maatregelen om de geautomatiseerde uitwisseling binnen de inburgeringsketen mogelijk te maken (€ 13.000).
  
• Toevoeging aan de reserve "Klimaatmiddelen" voor een bedrag van € 21.000. Dit betreft een bedrag dat in de decembercirculaire 2025 beschikbaar is gesteld voor aanvullende ondersteuning lokale energiehulp;
• Onttrekking aan de reserve "Sociaal domein" voor een bedrag van per saldo € 17.000. Dit betreft een korting in de decembercirculaire 2025 voor onderdelen weeffout en hervormingsagenda jeugd.
• Onttrekking aan de Algemene Reserve een bedrag van € 1.473.000.

In de Jaarstukken 2025 rapporteren wij volgens de indeling, zoals deze ook is gehanteerd voor de Begroting 2025.

De drie programma’s (Samenleving en bestuur, Ruimte en Sociaal) zijn als volgt ingedeeld in het jaarverslag:

-            Missie
-            Context en achtergronden
-            Overzicht Kaderstellende (beleids)nota’s
-            Totalen baten en lasten begroot – na wijziging – werkelijk
-            Analyse 3^e W-vraag (wat heeft het gekost?)
-            Verplichte beleidsindicatoren

Onder de analyse 3e W-vraag worden afwijkingen op het saldo per product (> € 50.000) toegelicht. In de tabellen in zowel het jaarverslag als de jaarrekening zijn bedragen afgerond op duizendtallen. Door deze afrondingen kunnen er afrondingsverschillen optreden in de totalen van de tabellen.