Leeswijzer
Voor u ligt de Eindejaarswijziging 2025. De eindejaarswijziging is onderdeel van de planning- en control cyclus en is een tussentijds verantwoordings- en bijsturingsinstrument voor de uitvoering van de Programmabegroting 2025. De raad heeft de kaders voor de eindejaarswijziging (voorheen 2e tussenrapportage) vastgesteld in de financiële verordening. De peildatum voor deze Eindejaarswijziging is 1 oktober 2025.
U wordt geïnformeerd over de (verwachte) afwijkingen in het begrotingsjaar 2025:
- Financiële voortgang programma’s, inclusief prognoses;
- Belangrijkste afwijkingen van de investeringskredieten;
- Bijstelling van de reserves;
- Budgetoverheveling.
De financiële consequenties van de eindejaarswijziging zijn opgenomen in een begrotingswijziging (kolom bijstelling eindejaarswijziging 2025) als opgenomen in hoofdstuk 1. In de eindejaarswijziging worden bedragen in de tabellen getoond in duizendtallen. Hierbij kunnen kleine afrondingsverschillen ontstaan. Positieve getallen betekenen een nadeel, negatieve getallen zijn een voordeel.
Samenvatting
De eindejaarswijziging laat de volgende ontwikkeling zien ten opzichte van de begroting 2025 na bestuursrapportage en drie separate raadsvoorstellen. Waarbij het primaire begrotingssaldo eindigde met een positief saldo van € 50.000, was dit na de mutaties van de bestuursrapportage een saldo van € 265.000 nadelig. Uiteindelijk geeft de eindejaarswijziging een totaal saldo van € 2.716.000 voordelig, inclusief toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.
De grootste voordelen zijn:·
- Septembercirculaire (bruto circa € 2,7 mln.) conform raadsinformatiebrief 25int02132;
- Extra opbrengsten als grensgemeente voor het aanvragen van paspoorten en identiteitsbewijzen voor personen uit het buitenland (€ 363.000);
- Extra opbrengst AI (€ 100.000). Bij de begroting 2025 heeft de gemeenteraad € 100.000 beschikbaar gesteld voor AI vanuit de Algemene Reserve (voor de jaren 2025, 2026 en 2027). Deze compensatie vanuit de VNG bedraagt € 100.000 en we stellen voor om deze weer toe te voegen aan de Algemene Reserve en maakt hiermee onderdeel uit van het positieve saldo van deze eindejaarswijziging;
- Bijstelling BUIG inkomsten (€ 175.000)
De grootste nadelen zijn:
- Stelpost jeugd kan niet worden gerealiseerd (€ 500.000). Echter, daartegenover staat dat we ook vanuit het Rijk bij de septembercirculaire extra middelen hebben verkregen met terugwerkende kracht van circa € 1,5 mln. (hervormingsagenda jeugd);
- Toevoeging aan de voorziening wethouders/burgermeesters vanwege de overgang naar een nieuwe pensioenregeling (€ 500.000).
Begroting 2025 na wijzigingen 
De begroting 2025 na wijziging geeft een verwacht saldo van € 2.451.000 positief. Voorgesteld wordt om het verwachte resultaat van € 2.716.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve.
Begroting 2026-2029 na wijzigingen
Op 6 november 2025 is de Programmabegroting 2026-2029 vastgesteld samen met een aantal moties en amendementen. De mutaties uit de Eindejaarswijziging 2025 zijn aan bovenstaand overzicht toegevoegd. In het bovenstaande overzicht geven de zwarte cijfers een voordeel weer, de rode cijfers geven een nadeel weer. Een begrotingswijziging op het niveau van baten en lasten is toegevoegd in bijlage 1.
Kredieten
Voor de kredieten wordt een bijstelling gevraagd van € 1.540.000, waarvan € 1.297.000 voor 2025 en € 243.000 voor 2026. De grootste bijstellingen hiervan zijn:
- Rehabilitaties wegenbeheerplan;
- Combibouw school MFA Loil;
- Integraal huisvestingsplan.
Reserves
De mutaties in de reserves zorgen per saldo voor een toename van de reserves met een bedrag van € 6.656.000. Dit betreft de optelsom van de mutaties reserves (€ 3.940.000) en het toevoegen van het resultaat (€ 2.716.000). De grootste mutaties zijn het ongedaan maken van de onttrekking aan de Reserve Kunstgrasvelden, de nieuwe toevoeging aan de Reserve Oekraine en de toevoegingen aan de Reserve Decentralisatie Sociaal Domein. Ook de budgetoverhevelingen uit hoofdstuk 4 worden in 2025 toegevoegd aan de reserves.