3. Bijstellingen reserves

3.1 Overzicht reserves 2025 na wijzigingen

Terug naar navigatie - 3. Bijstellingen reserves - 3.1 Overzicht reserves 2025 na wijzigingen

In onderstaand overzicht tonen we het verloop van de reserves voor het jaar 2025 na wijzigingen uit raadsbesluiten, de Bestuursrapportage 2025, de Eindejaarswijziging 2025 en eventuele administratieve correcties. De wijzigingen in de reserves die voortkomen uit de Eindejaarswijziging 2025 lichten we toe bij '3.2 Toelichting wijzigingen reserves Eindejaarswijziging 2025'. 

Het saldo van de reserves is met € 6.656.000 verbeterd ten opzichte van de gewijzigde begroting na de Bestuursrapportage 2025. Dit betreft de optelsom van de mutaties reserves (€ 3.940.000) en het toevoegen van het resultaat (€ 2.716.000). De totale stand van de reserves op 31-12-2025 na verwerking van de voorgestelde bijstellingen stijgt hierdoor naar € 51.435.000.

Mutaties reserves 2025 Saldo 31-12-2025 na wijzigingen
(Bedragen * € 1.000) Saldo 1-1-2025 Primaire begroting Mutaties jaarrekening 2024 Saldo 1-1-2025 na jaarrekening 2024 Onttrekkingen Toevoegingen Toelichting
Algemene reserves
Algemene Reserve -12.644 -3.099 -15.743 4.111 -3.286 -14.918 1)
Verkoop aandelen NUON -15.062 750 -14.312 0 0 -14.312
Grondexploitatie -3.259 1.212 -2.047 1.219 -1.172 -2.000
Totaal Algemene reserves -30.965 -1.137 -32.102 5.330 -4.458 -31.230
Bestemmingsreserves
Bestedingsfunctie
Saldo rekening van baten en lasten 0 -670 -670 670 0 0
Resultaatbestemming 0 -796 -796 896 -1.629 -1.529 2)
Klimaatmiddelen -261 -153 -414 153 0 -261
Dekkingsreserve kapitaallasten
Onderwijshuisvesting -6.332 903 -5.429 1.555 -2.381 -6.255
Kap.lasten Sportcompl. Montferland (SCM) -393 0 -393 127 -7 -273
Centrumplan Didam -913 0 -913 50 -23 -886
Reserve (zwem)sportvoorziening Didam -1.599 -1 -1.600 0 -40 -1.640
Kap.lasten Steak'm Didam 0 0 0 0 -613 -613
Egalisatiefunctie
Kwaliteitsimpuls gem.organisatie -650 -150 -800 31 0 -769
Decentralisties Sociaal Domein -4.906 -168 -5.074 3.284 -3.041 -4.831 3)
Onderhoud riolering en rioolrenovaties -738 247 -491 0 0 -491
Kunstgrasvelden -400 0 -400 0 0 -400 4)
Speellocaties -200 119 -81 81 0 0 5)
Openbaar groen -300 0 -300 20 0 -280
Reserve Oekraïne -3.227 743 -2.484 1.822 -1.138 -1.800 6)
Degeneratiekosten 0 -52 -52 0 0 -52
Reserve ziektewet WGA 0 0 0 0 -125 -125 7)
Totaal bestemmingsreserves -19.919 22 -19.897 8.689 -8.997 -20.205
Eindtotaal -50.884 -1.115 -51.999 14.019 -13.455 -51.435

3.2 Toelichting wijzigingen reserves Eindejaarswijziging 2025

Terug naar navigatie - 3. Bijstellingen reserves - 3.2 Toelichting wijzigingen reserves Eindejaarswijziging 2025

Hieronder lichten we per reserve de wijzigingen toe die voortkomen uit de Eindejaarswijziging 2025.

1) Algemene Reserve
Bij de Programmabegroting 2026-2029 is geconstateerd dat een aantal onttrekkingen aan de Algemene Reserve stonden geraamd, die eigenlijk uit de Reserve Sociaal Domein onttrokken moesten worden. In de begroting is dat gecorrigeerd voor 2026 en verder. Voor het jaar 2025 doen we dat in deze eindejaarswijziging. Het gaat om de volgende onttrekkingen:

  • Nieuw beleid 2025-2028: Uitvoering motie Kansen voor Kinderen. Cultuurverbinders via Welcom (€ 23.000);
  • Nieuw beleid 2025-2028: Uitvoering motie Kansen voor Kinderen (€ 75.000);
  • Inhuur voor lokale inzet nieuwe inkoop Wmo/Jeugd (€ 200.000);
  • Regionale inzet nieuwe inkoop Wmo/Jeugd (€ 43.000). 


De overige wijzigingen bij de onttrekkingen aan de Algemene Reserve in de eindejaarswijziging:

  • Vanuit het nieuw beleid bij de Programmabegroting 2025-2028 is voor de Regiodeal vier jaar lang (van 2025 tot en met 2028) een onttrekking van € 91.000 aan de Algemene Reserve geraamd. Het is gewenst om initiatieven die in aanmerkingen komen voor de Regiodeal zo vroeg mogelijk in te dienen. Om die reden is het budget naar voren gehaald en is het complete budget in 2025 beschikbaar. 
  • Het restant budget Energie besparen door te ontzorgen vanuit 2024 is overgeheveld naar 2025 en wordt onttrokken uit de Algemene Reserve volgens het raadsbesluit. 
  • De incidentele bijdrage aan VV Montferland voor de verbouwing wordt niet geheel in 2025 uitgekeerd. Het restant van € 63.500 wordt doorgezet naar 2026. 
  • Bij de Programmabegroting 2025-2028 is een onttrekking van € 500.000 geraamd ter dekking van structurele lasten. Gezien het positieve saldo van de eindejaarswijziging wordt deze onttrekking ongedaan gemaakt.


Als laatste wordt ook het positieve saldo van de Eindejaarswijziging toegevoegd aan de Algemene Reserve. 

2) Reserve resultaatbestemming
Zie toelichting in hoofdstuk '4. Budgetoverheveling'. 

3) Reserve Sociaal Domein
Zoals hierboven bij de Algemene Reserve beschreven zijn een aantal onttrekkingen overgezet vanuit de Algemene Reserve naar de Reserve Sociaal Domein. 

Ook zijn een aantal toevoegingen aan de Reserve Sociaal Domein begroot in deze eindejaarswijziging:

  • De centrumgemeente Doetinchem heeft een afrekening opgesteld voor de taakvelden Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang 2024. Gedeeltelijk wordt dit besteed aan reguliere inzet in 2025. Het restant van € 497.000 wordt toegevoegd aan de Reserve Sociaal Domein. 
  • Vanuit Laborijn hebben wij een terugstorting ontvangen van WSW-middelen. Deze worden toegevoegd aan de Reserve Sociaal Domein. 


4) Reserve Kunstgrasvelden
De bijdrage aan DVC en Loil voor de kunstgrasvelden worden niet in 2025 uitgekeerd. Deze worden doorgezet naar 2026. 

5) Reserve Speellocaties
In 2025 worden extra investeringen gedaan aan speelterreinen en -voorzieningen. De dekking komt uit de reserve Speellocaties. 

6) Reserve Oekraïne
Vanuit de Rijksoverheid ontvangen we middelen voor de opvang van ontheemden Oekraïne. Op basis van een prognose van de uitgaven in 2025 wordt het budget dat niet in 2025 wordt besteed toegevoegd aan de reserve Oekraïne. 

7) Reserve ziektewet WGA
Vanaf 2025 zijn we eigenrisicodrager voor de wet Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). Om het risico af te dekken storten we met ingang van 2025 jaarlijks € 125.000 in de reserve.