1. Financiële voortgang programma’s

Begrotingssaldo en saldo na begrotingswijzigingen 
Het primaire begrotingssaldo gaf een voordeel van € 50.000. In juni is de bestuursrapportage gepresenteerd welke een saldo van € 324.000 nadelig had, na mutaties reserves. Door dit nadeel werd het totale begrotingssaldo € 265.000 nadelig, na mutaties reserves.

Correcties op reserves
Vanaf 2025 kennen we een nieuwe programmastructuur. Binnen ons financiële systeem werden tot dit moment een aantal reservemutaties in een verkeerd programma weergegeven. In de kolom in onderstaand schema herstellen we dit voor de rechtmatigheid. Dit heeft geen invloed op het begrotingssaldo. 

Saldo begrotingswijzigingen raadsbesluiten na bestuursrapportage 
Na het vaststellen van de bestuursrapportage zijn er nog een drietal begrotingswijzigingen doorgevoerd, te weten:

Deze begrotingswijzigingen hebben geen effect op het begrotingsresultaat.

Saldo eindejaarswijziging
Het totale saldo van de eindejaarswijziging bedraagt € 2.716.000 voordelig, inclusief de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves. Dit is ook terug te zien in de kolom bijstelling eindejaarswijziging zoals op de volgende pagina getoond. Deze kolom dient tevens als de begrotingswijziging van dit rapport. We stellen voor om dit voordeel toe te voegen aan de Algemene Reserve. 
De grootste voordelen zijn:

• Septembercirculaire (bruto circa € 2,7 mln.) conform raadsinformatiebrief 25int02132. 
• Extra opbrengsten als grensgemeente voor het aanvragen van paspoorten en identiteitsbewijzen voor personen uit het buitenland (€ 363.000);
• Extra opbrengst AI (€ 100.000). Bij de begroting 2025 heeft de gemeenteraad € 100.000 beschikbaar gesteld voor AI vanuit de Algemene Reserve (voor de jaren 2025, 2026 en 2027). Deze compensatie vanuit de VNG bedraagt € 100.000 en we stellen voor om deze weer toe te voegen aan de Algemene Reserve en maakt hiermee onderdeel uit van het positieve saldo van deze eindejaarswijziging;
• Bijstelling BUIG inkomsten (€ 175.000).

De grootste nadelen zijn:

• Stelpost jeugd kan niet worden gerealiseerd (€ 500.000). Echter, daartegenover staat dat we ook vanuit het Rijk bij de septembercirculaire extra middelen hebben verkregen met terugwerkende kracht van circa € 1,5 mln. (hervormingsagenda jeugd);
• Toevoeging aan de voorziening wethouders/burgermeesters vanwege de overgang naar een nieuwe pensioenregeling (€ 500.000).

De bijstellingen in deze eindejaarswijziging groter dan € 50.000 worden hieronder weergegeven en toegelicht. Bij overige afwijkingen wordt geen toelichting gegeven. Dit zijn kleinere bijstellingen die gezamenlijk boven de € 50.000 kunnen komen. In eerste instantie worden de bijstellingen voor 2025 weergegeven. Wanneer de bijstellingen ook voor de jaren 2026 en verder gelden, is dit terug te vinden in de kolommen rechts. Positieve getallen betekenen een nadeel, negatieve getallen zijn een voordeel. Daarnaast worden budgettair neutrale afwijkingen gepresenteerd die per saldo geen effect hebben.