| Bijstellingen 2e kwartaalrapportage (per programma) | min (-)= inkomstenverhoging c.q. lastenverlaging | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Programma (bedragen *€ 1.000) | Primair Begroting | Begroting na wijziging | Actualisatie kostenverdeling | Begroting na actualisatie kostenverdeling | Prognose 2024 (o.b.v. 2e tussenrapportage) | Bijstelling t.o.v. begroting na wijziging | V(oordeel) N(adeel) | ||
| 1. Relatie inwoners en bestuur | 4.506 | 4.597 | -309 | 4.288 | 4.394 | 106 | N | ||
| 2. Ruimtelijke ontwikkeling | 1.780 | 2.380 | -36 | 2.344 | 3.699 | 1.355 | N | ||
| 3. Beheer leefomgeving | 10.758 | 12.036 | -302 | 11.734 | 10.710 | -1.024 | V | ||
| 4. Economie en toerisme | 413 | 458 | 10 | 468 | 469 | 1 | N | ||
| 5. Gezondheid en bevord. gezonde leefstijl | 5.381 | 5.513 | -227 | 5.286 | 5.110 | -176 | V | ||
| 6. Jeugd, onderwijs en cultuur | 17.284 | 20.725 | 683 | 21.408 | 21.737 | 329 | N | ||
| 7. Maatsch. Ondersteuning en veiligheid | 19.449 | 18.956 | 148 | 19.104 | 18.938 | -166 | V | ||
| 8. Werk en inkomen | 10.576 | 11.228 | -578 | 10.650 | 10.050 | -600 | V | ||
| Overhead en ondersteuning | 13.609 | 15.516 | -32 | 15.484 | 16.160 | 676 | N | ||
| Algemene dekkingsmiddelen | -84.744 | -87.016 | 669 | -86.347 | -87.947 | -1.600 | V | ||
| Saldo van baten en lasten | -988 | 4.393 | 25 | 4.418 | 3.319 | -1.099 | V | ||
| Toevoeging /Onttrekking (-) reserves | 825 | -4.393 | 28 | -4.365 | -6.277 | -1.912 | V | ||
| Resultaat | -163 | 0 | 54 | 54 | -2.957 | -3.011 | V |
Financiële voortgang programma’s
Toelichting afwijkingen > € 50k
Terug naar navigatie - Toelichting afwijkingen > € 50kDe begroting na wijziging is geactualiseerd voor de kostenverdeling van de loonkosten en de kapitaallasten. De loonkosten zijn naar aanleiding van de organisatiewijziging per 1 januari 2024 opnieuw verdeeld over de programma's. De verdeling van de kapitaallasten is geactualiseerd in verband met ingebruikname van investeringen per 1 januari 2024.
De afwijkingen (>€50.000) ten opzichte van de begroting 2024 na actualisatie van de kostenverdeling zijn :
bedragen x € 1.000
| Prog. | Onderwerp | Toelichting 'min (-)= inkomstenverhoging c.q. lastenverlaging | V(oordeel) N(adeel) | Lasten | Baten | Totaal | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Relatie inwoners en bestuur | Extra kosten i.v.m. raadsonderzoeken | N | 50 | |||
| Last verkiezingen te laag geraamd | N | 52 | |||||
| Overige bijramingen < € 50.000 | N | 4 | |||||
| Totaal mutaties programma 1 | 106 | 0 | 106 | ||||
| 2 | Ruimtelijke ontwikkeling | Ontvangen exploitatiebijdragen voor woningbouwontwikkelingen | V | -155 | |||
| Verliesvoorziening GREX Didam, Kerkstraat e.o. | N | 1.204 | |||||
| Verliesvoorziening GREX voormalig brandweerkazerne, Didam | N | 338 | |||||
| Van het budget van € 75.000 vanuit het Raadsakkoord 2023 voor het stimuleren doorstroming ouderen (tbv starters) wordt een bedrag van € 65.000 overgeheveld naar 2025. | V | -65 | |||||
| Overige bijramingen < € 50.000 | N | 65 | -32 | ||||
| Totaal mutaties programma 2 | 1.542 | -187 | 1.355 | ||||
| 3 | Beheer leefomgeving | Het budget 2024 in het kader van de motie 2000 bomen kan vervallen. Voorgesteld wordt om dit bedrag te activeren | V | -834 | |||
| Afval: meer vervangingen defecte gft containers dan geraamd (€ 51.000) en hogere bijdragen aan de RDL van € 226.000. De afrekening 2023 van de RDL laat een nadeel zien van € 76.000, daarnaast bedraagt de bijstelling uit de eerste tussenrapportage van de RDL € 150.000 (met name als gevolg van hogere lasten van de aanbiedstations). | N | 277 | |||||
| Stijging prijs van oud papier ( € 25.000) en de opbrengst van Verpact voor ingezameld afval, PMD en glas is € 76.000 hoger dan geraamd. Daarnaast ontvangen we een niet geraamde bijdrage SUP (Single Use Plastic) van € 108.000. | V | -209 | |||||
| Duurzaamheid: Het budget voor "Energie besparen door te ontzorgen" 2025 wordt een jaar naar voren gehaald, dekking middels een onttrekking aan de Algemene Reserve. | N | 53 | |||||
| Opbrengst uit verkoop van groenstroken | V | -235 | |||||
| Extra benodigd budget voor regulier onderhoud riolering door natte najaar 2023 en voorjaar 2024 | N | 129 | |||||
| Hogere energielasten door meer draaiuren pompen ivm wateroverlast | N | 73 | |||||
| Hogere leges omgevingsvergunningen. De hogere opbrengst is met name het gevolg van aanvragen omgevingsvergunningen die voor 1 januari 2024 zijn ingediend onder de oude wetgeving (WABO). | V | -400 | |||||
| Overige bijramingen < € 50.000 (o.m. bodemsanering Meursweg). | N | 122 | |||||
| Totaal mutaties programma 3 | -180 | -844 | -1.024 | ||||
| 4 | Economie en toerisme | Bijdrage Liemerse Ambassade ivm cofinanciering Leaderprogramma gericht op aantrekkelijker maken landelijke gebieden in de Liemers | N | 63 | |||
| Overige bijramingen < € 50.000 | V | -62 | |||||
| Totaal mutaties programma 4 | 1 | 0 | 1 | ||||
| 5 | Gezondheid en bevord. gezonde leefstijl | ||||||
| Lagere verwachte uitgaven combinatiefunctionarissen | V | -100 | |||||
| Verwachte onderschrijding subsidies sportbeleid en -bevordering | V | -55 | |||||
| Overige bijramingen < € 50.000 | V | -21 | |||||
| Totaal mutaties programma 5 | -176 | 0 | -176 | ||||
| 6 | Jeugd, onderwijs en cultuur | ||||||
| Actualisatie uitgaven jeugdzorg | N | 188 | |||||
| Administratieve verschuiving budget Veilig Thuis 2024 Wmo naar Jeugd | N | 133 | |||||
| Restant middelen ondersteuningsregeling (her)huisvesting culturele instanties | V | -37 | |||||
| Restant CUP middelen 'gratis BSO' voor schooljaar 2024/2025 doorschuiven naar 2025 | V | -106 | |||||
| Aframen huur IKC | N | 99 | |||||
| Overige bijramingen < € 50.000 | N | 52 | |||||
| Totaal mutaties programma 6 | 230 | 99 | 329 | ||||
| 7 | Maatsch. ondersteuning en veiligheid | ||||||
| Opnemen raming verwachte inkomsten en uitgaven beschermd wonen | V | 474 | -728 | ||||
| Hogere uitgaven voor vervoersvoorzieningen en rolstoelvoorzieningen | N | 130 | |||||
| Hogere uitgaven voor project HHM protocol | N | 100 | |||||
| Administratieve verschuiving budget Veilig Thuis 2024 Wmo naar Jeugd | V | -133 | |||||
| Overige bijramingen < € 50.000 | V | -24 | 15 | ||||
| Totaal mutaties programma 7 | 547 | -713 | -166 | ||||
| 8 | Werk en inkomen | ||||||
| Opnemen raming verwachte uitgaven SPUK inburgering en onderwijsroute | 408 | -408 | |||||
| Opnemen raming verwachte inkomsten en uitgaven opvang asielzoekers in 's Heerenberg | 435 | -435 | |||||
| Actualiseren raming door te betalen bijdrage WSW op basis van de meicirculaire | N | 552 | |||||
| Restant saldo nabetaling decembercirculaire 2023 energietoeslag | V | -510 | |||||
| Restant middelen Plan van aanpak energiecompensatie (overhevelen ) | V | -120 | |||||
| Definitief BUIG budget 2024 | V | -589 | |||||
| Reservering middelen voor armoede-en schuldenbeleid vanuit de meicirculaire 2024. | N | 53 | |||||
| Overige bijramingen < € 50.000 | N | 14 | |||||
| Totaal mutaties programma 8 | 832 | -1.432 | -600 | ||||
| 40 | Algemene dekkingsmiddelen | Hogere algemene uitkering gemeentefonds: de meicirculaire levert een bruto voordeel op van € 1.233.000. Hierbij ramen we wel een structureel voorschot op de onderuitputting op het BTW Compensatiefonds mee. Rekening houdend met alle reserveringen bedraagt het netto-voordeel € 135.000. | V | 317 | -1.233 | ||
| Algemene uitkering: de septembercirculaire levert een bruto voordeel op van € 994.000. Rekening houdend met de reserveringen bedraagt het voordeel € 923.000. De voornaamste oorzaken zijn een voordeel op het BTW Compensatiefonds van € 330.000, een aanpsssing van de maatstaf huishoudens met een laag inkomen van € 345.000 en afrekeningen van voorgaande jaren van € 290.000. | V | -994 | |||||
| Onroerend Zaakbelasting: Lagere WOZ waardestijging dan begroot | N | 320 | |||||
| Overige bijramingen < € 50.000 | V | -10 | |||||
| Totaal mutaties programma 40 | 307 | -1.907 | -1.600 | ||||
| 50 | Overhead en ondersteuning | VSO mediatontraject betreffende materiële- en immateriële schade | N | 95 | |||
| Uitvoeringsporgramma organisatieontwikkeling, de lasten worden gedekt uit door een onttrekking aan de reserve Kwaliteitsimpuls gemeentelijke organisatie | N | 217 | |||||
| Preventieve individuele coaching en hogere lasten bedrijfsarts buitendienst | N | 100 | |||||
| Overige bijramingen < € 50.000 | N | 264 | |||||
| Totaal mutaties programma 50 | 676 | 0 | 676 | ||||
| Totaal | 3.885 | -4.984 | -1.099 | ||||
Mutaties reserves
Terug naar navigatie - Mutaties reservesToelichting vormen Reserve degeneratiekosten
Nutsbedrijven leggen kabels en leidingen onder straatwerk van de gemeenten. De gemeenten maken in de jaren na het ingraven of aanpassen van de kabels en leidingen kosten voor het herstel, ook wel degeneratiekosten genoemd. We ontvangen vanuit de nutsbedrijven vergoedingen voor het herstel.
De vergoeding die we ontvangen is voor exact de breedte van een sleuf. Het herstel gaat vaak samen met groot onderhoud. De ontvangen vergoeding wordt daardoor vaak niet in hetzelfde jaar besteed.
Om deze reden is het voorstel om een Reserve degeneratiekosten te vormen waarin we de vergoedingen vanuit de nutsbedrijven storten. Wanneer herstel plaatsvindt worden de vergoedingen weer onttrokken aan de reserve.
Bij deze tussenrapportage 2024 vindt er nog geen storting in deze reserve plaats. De afwikkeling vindt plaats bij de vaststelling van de jaarrekening 2024. Voorgesteld wordt deze reserve te betrekken bij het budgetkader van het College, zodat het College in deze reserve kan muteren.
| Reserve | Toelichting (bedragen*€ 1.000) | soort mutatie | Bedrag |
|---|---|---|---|
| 1 Kwaliteitsimpuls gemeentelijke organisatie | Dubbele bezetting (boven formatief), afkoop etc. | onttrekking | -€ 217 |
| 2 Afwikkeling winstbestemming | Budgetoverheveling | storting | € 646 |
| 3 Onderwijshuisvesting | Actualisatie mutatie | storting | -€ 896 |
| 4 Grondexploitatie | dekking verliesvoorzieningen | onttrekking | -€ 1.542 |
| 5 Algemene reserve | energie besparen door te ontzorgen | onttrekking | -€ 53 |
| 6 Sociaal domein | Beschermd wonen | storting | € 150 |
| Totaal mutatie 'min (+)= storting (-)= onttrekking | -€ 1.912 | ||
Toelichting mutaties reserves
1 Uitvoeringsprogramma organisatieontwikkeling. Uitgaven worden gedekt middels een onttrekking aan de reserve kwaliteitsimpuls.
2 Voorgesteld wordt om diverse budgetten door te schuiven naar 2025. Specificatie in hoofdstuk Budgetoverheveling.
3 Het voordeel van de vrijval van de kapitaallasten voor onderwijshuisvesting was al meegenomen in de reguliere berekening van de storting in de reserve.
4 De dekking voor de Verliesvoorziening GREX Didam, Kerkstraat e.o. en Verliesvoorziening GREX voormalig brandweerkazerne, Didam (Programma 2 Ruimtelijke ontwikkeling) .
5 Het budget voor "Energie besparen door te ontzorgen" 2025 wordt een jaar naar voren gehaald (Programma 3 Beheer Leefomgeving).
6 Dit betreft ontwikkelkosten die voortkomen uit de herziening regiovisie maatschappelijke opvang 2024 voor onder andere lokale opvangplekken voor dak- en thuislozen.