Tabel 1: Prognose programma's
* *Toelichting
De kolom “Overige wijzigingen na 1e tussenrapportage” bevat de verwerking van raadsbesluiten na vaststelling van de 1e tussenrapportage. Dit betreft de verwerking van het plan energiearmoede en toekomst bestendig wonen. Daarnaast vinden diverse interne verschuivingen plaats die budget neutraal zijn. Het gaat met name om uitgaven waarvoor dekkingen beschikbaar zijn, veelal in de vorm van reserves.
Door de bijstellingen in deze 2e tussenrapportage met een voordelig saldo van € 47.000 wordt het verwachte positieve jaarresultaat bijgesteld van € 923.000 (prognose 2023 o.b.v. 1e tussenrapportage) naar € 955.000.
De bijstelling met € 47.000 wordt verrekend met de reserve “saldo rekening van baten en lasten”. Dit saldo zal vrijvallen na het opstellen van de jaarrekening 2023 en worden verrekend met de algemene reserve.
Zie verder bijlage 1 voor een totaaloverzicht van afwijkingen op programmaniveau (vanaf € 25.000).
Hierbij past nog een kanttekeningen over de algemene uitkering uit het gemeentefonds: In deze 2e tussenrapportage zijn de cijfers verwerkt op basis van de definitieve bijstellingen uit de meicirculaire 2023. Dit leidde tot een positieve bijstelling van € 353.000. Tevens zijn de resultaten uit de septembercirculaire 2023 verwerkt. Dit is een positieve bijstelling van € 1.048.000. Aanpassing van de kapitaallasten geven een nadeel van € 304.000. Overige wijzigingen in de 2e tussenrapportage geven een nadeel van € 1.051.000. Het negatieve saldo wordt grotendeels veroorzaakt door het doorschuiven van de geraamde opbrengst van de verkoop van het oude gemeentehuis in Didam (€ 1.385.000).
Tot slot:
Naar aanleiding van de diverse bijstellingen merken we op dat we door het aanwenden van dekkingsmiddelen momenteel geen financieel risico lopen. Dit geldt zolang er sprake is van voldoende dekkingsmiddelen. Voor de langere termijn is het van belang om bij de keuze van extra uitgaven de goede afwegingen te maken.
Hieronder de belangrijkste afwijkingen – inclusief correctie reserve - die het positieve saldo van € 47.000 veroorzaken:
Toevoeging reserve resultaatbestemming (door te schuiven budgetten):
Voorgesteld wordt de onderstaande bedragen toe te voegen aan de reserve resultaatbestemming.
Het betreft hier uitgaven die in 2024 zullen plaatsvinden.
Voorgesteld wordt om de bedragen toe te voegen aan de reserve resultaatbestemming in 2023 en volgend jaar te onttrekken aan deze reserve en weer toe te voegen aan de genoemde budgetten. Dus in beide jaren geen budgettaire effecten.
Het onderstaande overzicht geeft aan om welke budgetten het gaat:
